哥伦比亚加强加密货币税务申报，推出比特币和交易所新规

• 哥伦比亚将要求加密平台在2026税务年度开始报告用户数据，以提高税务合规性。

• 超过50,000美元的大额加密交易将触发自动提醒，通知国家税务机关。

• 新规使哥伦比亚与全球加密报告标准保持一致，降低逃税风险。

哥伦比亚监管机构在第000240号决议下引入了更严格的加密税务报告规则，将比特币和数字资产活动纳入更严格的监管范围。

DIAN已发布第000240号决议，要求加密交易所和服务提供商根据OECD的CARF报告用户的比特币、以太坊和稳定币(例如USDT、USDC)交易。该规则自2026税务年度起生效，首次申报截止日期为2027年5月。…

— Wu Blockchain (@WuBlockchain) 2026年1月9日

新框架扩大了哥伦比亚税务机关的监管权限，并使本地加密规则与国际报告标准保持一致。因此，从2026税务年度开始，哥伦比亚的加密交易将面临更广泛的披露要求。

哥伦比亚将加密监管与全球税务标准对齐

国家税务和海关总署起草了新规则，以加强对加密货币交易的监控。该机构旨在减少与数字资产相关的逃税行为。此外，该框架遵循经济合作与发展组织（OECD）及其加密资产报告框架的指导。

哥伦比亚计划通过采纳这些标准，改善跨境加密数据共享。因此，税务机关将获得更清晰的数字资产流动信息。此外，这些规则使加密货币更接近国家的正式金融体系。监管机构还预计，新结构将改善加密用户和服务提供商的合规情况。因此，对加密相关收入的监管将与全球报告预期保持一致。

交易所和加密平台的报告义务

根据新规则，加密服务提供商必须向税务机关提交详细的客户数据。这包括允许买卖或转让数字资产的交易所和平台。此外，提供商还必须报告账户所有权、交易金额、资产单位和市场价格。

强制报告义务自2025年12月24日生效。然而，相关部门将在当前报告周期内开始接收提交。值得注意的是，官员预计最迟在2027年5月之前获得首个重要数据集。

处理加密交易的中介机构也属于报告范围。对于个人用户，超过50,000美元的交易将触发自动提醒。较小的交易仍会通过余额审查和居住地核查受到监管。因此，哥伦比亚的加密活动将不再具有实际的匿名性。

处罚、合规风险与全球背景

在新框架下，加密公司因报告失误面临严格处罚。相关部门设定了提交数据的最低误差容忍度。结果，未报告交易的罚款最高可达交易价值的1%。

同时，法律顾问建议投资者保持准确的交易记录。这些记录应包括购买成本、销售价值和交易日期。在审计过程中，监管机构将比对平台数据与个人文件，以核实资金来源。

在全球范围内，其他国家也采取了类似措施。例如，西班牙计划在2026年全面执行MiCA和DAC8报告规则。这些措施旨在弥补数字资产相关的税务监管漏洞。同时，俄罗斯在严格的资格规则下扩大了加密资产所有权。该国区分普通用户和专业用户，以限制金融风险。这些发展共同反映了全球范围内对加密监管趋紧的更广泛趋势。