Hiểu về Miễn Trừ Thu Thuế: Ai Được Miễn Trừ Thu Thuế

Một trong những cách hiệu quả nhất để giữ lại nhiều hơn phần lương của bạn là hiểu rõ những nhân viên nào có thể được miễn trừ khỏi việc khấu trừ thuế. Tuy nhiên, khái niệm miễn trừ khỏi khấu trừ thuế có thể bị hiểu nhầm. Nhiều người nộp thuế nhầm lẫn nó với các trạng thái liên quan đến thuế khác hoặc không nhận biết khi nào họ thực sự đủ điều kiện. Dưới đây là những điều bạn cần biết về miễn trừ khấu trừ thuế và các trạng thái thuế liên quan.

Miễn trừ khỏi khấu trừ thuế nghĩa là gì?

Khi bạn được miễn trừ khỏi khấu trừ thuế, nhà tuyển dụng của bạn không trừ thuế thu nhập liên bang từ các khoản lương của bạn. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là bạn hoàn toàn không phải trả thuế—bạn vẫn phải đóng thuế An sinh xã hội và Medicare trên thu nhập của mình.

Miễn trừ khỏi khấu trừ thuế khác với việc có thu nhập được miễn thuế. Thu nhập miễn thuế đề cập đến số tiền mà Cục Thuế (IRS) không coi là chịu thuế chút nào—chẳng hạn như lãi suất từ trái phiếu đô thị hoặc thu nhập kiếm được bởi các tổ chức phi lợi nhuận và từ thiện đủ điều kiện theo Mục 501©(3).

Sự phân biệt này quan trọng vì miễn trừ khỏi khấu trừ thuế là trạng thái tạm thời của công việc, trong khi thu nhập miễn thuế là phân loại vĩnh viễn của một số dòng thu nhập nhất định.

Các yêu cầu để đủ điều kiện miễn trừ khấu trừ thuế

Để yêu cầu miễn trừ khỏi khấu trừ thuế, bạn phải đáp ứng hai điều kiện quan trọng do IRS đặt ra:

Thứ nhất, bạn đã nhận được hoàn trả đầy đủ tất cả thuế thu nhập liên bang đã bị khấu trừ từ lương của năm trước. Điều này chỉ xảy ra khi tổng số thuế bạn phải nộp trong năm đó là bằng 0.

Thứ hai, bạn có thể dự đoán hợp lý rằng tình hình này sẽ lặp lại trong năm thuế hiện tại—tức là nghĩa vụ thuế của bạn sẽ lại là 0, không còn nghĩa vụ thuế thu nhập liên bang.

Trạng thái này áp dụng cụ thể cho việc khấu trừ thuế, không phải toàn bộ nghĩa vụ thuế của bạn. Ngay cả khi bạn được miễn trừ khỏi khấu trừ, bạn vẫn phải chịu trách nhiệm đóng thuế tự doanh nếu có thu nhập từ hoạt động kinh doanh, và vẫn phải nộp tờ khai trong một số trường hợp nhất định.

Các loại trạng thái miễn thuế ngoài khấu trừ thuế

Trong khi miễn trừ khấu trừ thuế áp dụng cho từng nhân viên, còn có các hình thức miễn thuế khác dành cho tổ chức và đầu tư.

Tổ chức có thể đạt trạng thái miễn thuế nếu đáp ứng các yêu cầu của IRS. Các tổ chức phi lợi nhuận, tổ chức tôn giáo và nhóm từ thiện đủ điều kiện theo Mục 501©(3) và Mục 527 có thể không phải nộp thuế thu nhập trên thu nhập của họ, miễn là họ hoạt động hoàn toàn vì mục đích miễn thuế và không phân phối lợi nhuận cho cổ đông tư nhân.

Thu nhập từ đầu tư từ trái phiếu đô thị—do chính quyền bang và địa phương phát hành—thường được miễn thuế liên bang. Trái phiếu liên bang, ngược lại, thường được miễn thuế của bang và địa phương.

Các quỹ từ thiện tư nhân phải tuân thủ các quy định bổ sung. IRS cấm họ tự giao dịch với chính mình và yêu cầu thu nhập được phân bổ cho mục đích từ thiện.

Phân biệt các khái niệm thuế liên quan

Thuật ngữ thuế gây nhầm lẫn vì các từ tương tự mang ý nghĩa khác nhau.

Miễn thuế đề cập đến quy định trong luật thuế cho phép bạn loại trừ một số thu nhập khỏi bị đánh thuế. Trước năm 2017, người nộp thuế cá nhân có thể yêu cầu các khoản miễn trừ cá nhân và phụ thuộc, giảm thu nhập chịu thuế của họ. Luật Cắt giảm thuế và Việc làm (Tax Cuts and Jobs Act) đã loại bỏ các khoản miễn trừ này nhưng giữ lại miễn trừ thuế thừa kế liên bang, đến năm 2023 cho phép cá nhân bảo vệ tới 12,92 triệu USD khỏi thuế thừa kế—gấp đôi cho các cặp vợ chồng kết hôn. Miễn trừ thuế thừa kế này dự kiến sẽ hết hạn vào cuối năm 2025.

Nhân viên miễn trừ là một phân loại riêng theo luật lao động. Đây là những người có mức lương vượt qua ngưỡng của Bộ Lao động (DOL) và làm việc trong các vai trò hành chính, chuyên nghiệp, điều hành, máy tính hoặc bán hàng ngoài trời. DOL sử dụng tiêu chí nhiệm vụ để phân loại nhân viên. Khác với các nhân viên miễn trừ này, nhân viên không miễn trừ thường nhận lương theo giờ thấp hơn mức tối thiểu và có quyền nhận tiền làm thêm giờ khi làm việc quá 40 giờ mỗi tuần.

Những rủi ro khi giả định về trạng thái miễn trừ

Việc thực sự được miễn trừ khỏi khấu trừ thuế mang lại lợi ích rõ ràng—lương thực nhận nhiều hơn trong suốt năm. Tuy nhiên, vấn đề phát sinh khi cá nhân nhầm lẫn rằng họ đủ điều kiện.

Ví dụ, lãi suất từ trái phiếu đô thị có vẻ miễn thuế nhưng đôi khi không phải vậy. Một số trái phiếu đô thị mang trạng thái chịu thuế, mặc dù chúng có thể bù đắp bằng lãi suất cao hơn. Tương tự, một số người nhầm tưởng rằng yêu cầu miễn trừ khấu trừ thuế nghĩa là họ sẽ không phải nộp thuế vào cuối năm—một tính toán sai nguy hiểm có thể dẫn đến khoản thuế lớn và các khoản phạt.

Cách an toàn nhất là xác minh tình hình thuế thực tế của bạn thay vì đoán mò về khả năng miễn trừ.

Tối ưu hóa chiến lược thuế của bạn

Nếu bạn nghĩ rằng mình đủ điều kiện miễn trừ khỏi khấu trừ thuế, hãy xem xét kỹ các yêu cầu của IRS. Cơ quan này cung cấp hướng dẫn về cách xác định xem bạn có đủ điều kiện hay không.

Ngoài các yếu tố liên quan đến khấu trừ thuế, hãy khám phá các cách hợp pháp khác để giảm gánh nặng thuế của bạn. Các khoản tín dụng thuế giảm trực tiếp số thuế bạn phải nộp, trong khi các khoản khấu trừ thuế giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Tối đa hóa các khoản tín dụng và khấu trừ có sẵn—dù là cho giáo dục, đóng góp hưu trí, chăm sóc người phụ thuộc hoặc các khoản chi hợp lệ khác—có thể giảm đáng kể số thuế cuối cùng bạn phải nộp hoặc tăng khoản hoàn thuế.

Trong các tình huống thuế phức tạp, việc tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế đủ điều kiện giúp bạn hiểu rõ các lựa chọn và tránh các sai lầm tốn kém. Lập kế hoạch chiến lược liên quan đến các trạng thái miễn trừ, dù liên quan đến khấu trừ thuế, đầu tư hay cấu trúc doanh nghiệp, giúp bạn giữ lại nhiều thu nhập hơn trong khi vẫn tuân thủ đầy đủ các quy định của IRS.