Hiểu về Phụ cấp: Số lượng Phụ cấp có ý nghĩa gì đối với lương của bạn?

Nếu bạn từng tự hỏi số lượng khoản miễn giảm trên mẫu W-4 thực sự ảnh hưởng như thế nào, bạn không đơn độc. Trong nhiều thập kỷ, việc điều chỉnh số lượng khoản miễn giảm là một trong những cách trực tiếp nhất để kiểm soát kích thước của khoản lương của bạn. Nhưng để hiểu ý nghĩa của các khoản miễn giảm và cách chúng hoạt động, trước tiên cần nắm rõ khái niệm rộng hơn về việc khấu trừ thuế và cách nhà tuyển dụng tính toán điều này vào khoản thu nhập sau thuế của bạn.

Những điều cơ bản về khoản miễn giảm thuế và khấu trừ lương

Về bản chất, một khoản miễn giảm là một khoản miễn trừ khấu trừ thuế—gần như một hình thức bảo vệ khỏi việc phải trả một phần thuế thu nhập nhất định. Khi bạn khai báo số lượng khoản miễn giảm cao hơn trên W-4, bạn đang gửi tín hiệu tới nhà tuyển dụng và chính phủ rằng bạn đủ điều kiện để giảm số thuế bị khấu trừ từ lương của mình. Hãy xem mỗi khoản miễn giảm như một yêu cầu giảm thu nhập chịu thuế của bạn để tính khấu trừ.

Cách hoạt động như sau: mỗi lần bạn nhận lương, nhà tuyển dụng sẽ trừ một khoản tiền nhất định cho thuế thu nhập liên bang. Khoản khấu trừ này diễn ra liên tục, nghĩa là bạn trả thuế theo từng phần trong suốt cả năm thay vì một khoản lớn vào mùa khai thuế. Số tiền thực tế nhà tuyển dụng khấu trừ phụ thuộc vào hai yếu tố chính: mức thu nhập của bạn và các lựa chọn khấu trừ trên mẫu W-4.

Nếu bạn khai báo không có khoản miễn giảm nào, nhà tuyển dụng sẽ khấu trừ số tiền tối đa có thể từ mỗi lần trả lương. Nếu bạn khai nhiều khoản miễn giảm hơn, mức khấu trừ sẽ giảm tương ứng. Điều này tạo ra một sự đánh đổi: nhiều khoản miễn giảm hơn đồng nghĩa với khoản lương cao hơn trong năm, nhưng có thể sẽ phải nộp tiền khi đến mùa khai thuế. Ngược lại, ít khoản miễn giảm hơn sẽ dẫn đến khoản lương nhỏ hơn nhưng có khả năng nhận được khoản hoàn thuế lớn.

Số lượng khoản miễn giảm ảnh hưởng thế nào đến tài chính của bạn?

Số lượng khoản miễn giảm bạn khai báo có ảnh hưởng thực tế đến túi tiền của bạn. Hãy xem các tình huống sau: nếu bạn không khai đủ khoản miễn giảm phù hợp với tình hình thuế thực tế của mình, bạn sẽ trả quá nhiều thuế trong năm và nhận lại khoản hoàn thuế khi khai thuế. Dù điều này đảm bảo bạn không nợ IRS, nhưng cũng có nghĩa chính phủ giữ tiền của bạn trong nhiều tháng mà không tính lãi.

Ngược lại, khai quá nhiều khoản miễn giảm có thể khiến bạn phải nộp thuế vào tháng Tư, điều mà nhiều người cảm thấy căng thẳng và không chuẩn bị sẵn. Tình huống lý tưởng là cân bằng—khai đúng số lượng khoản miễn giảm để mức khấu trừ phù hợp nhất với nghĩa vụ thuế thực tế của bạn. Điều này giúp bạn có nhiều tiền hơn trong tay trong suốt năm, đồng thời giảm thiểu khả năng nợ thuế hoặc nhận được khoản hoàn thuế nhỏ.

Tình hình cụ thể của bạn quyết định số khoản miễn giảm tối ưu. Các cặp vợ chồng có con, người tự doanh có thu nhập phụ, và những người làm nhiều công việc đều cần các chiến lược khác nhau. Một số sử dụng bảng tính do IRS cung cấp để tính toán số khoản miễn giảm lý tưởng, trong khi những người khác tham khảo ý kiến chuyên gia tài chính.

Những thay đổi trên mẫu W-4 năm 2020 đã loại bỏ hệ thống khoản miễn giảm

Năm 2020, IRS đã hiện đại hóa mẫu W-4, và một trong những thay đổi lớn nhất là hệ thống khoản miễn giảm bị loại bỏ. Mẫu mới không còn phần khai khoản miễn giảm nữa, thay vào đó là một phương pháp đơn giản hơn mà IRS cho là dễ hiểu và dễ điền đúng nhất cho phần lớn người nộp thuế.

Thay đổi này không diễn ra trong một môi trường trống rỗng—nó được thiết kế để đơn giản hóa mẫu sau nhiều thập kỷ phức tạp tích tụ. Tuy nhiên, sự đơn giản hóa đi kèm với một cái giá: ít công cụ kiểm soát khấu trừ hơn có nghĩa là bạn cần hiểu rõ khung mới để duy trì mức kiểm soát tương tự đối với khoản lương của mình.

Các cách hiện đại để điều chỉnh khấu trừ thuế ngày nay

Dù khoản miễn giảm không còn xuất hiện trên mẫu W-4 từ năm 2020 trở đi, bạn vẫn còn quyền kiểm soát mức khấu trừ thuế của mình. Thay vào đó, cơ chế đã thay đổi. Dưới đây là các phương pháp chính hiện nay:

Bước 1: Tính đến nhiều nguồn thu nhập
Nếu bạn làm nhiều công việc hoặc có vợ/chồng cũng làm việc, mẫu W-4 mới có một phần riêng biệt kèm bảng tính trên trang ba. Điền chính xác phần này giúp IRS hiểu rõ tổng thu nhập của hộ gia đình bạn, ảnh hưởng trực tiếp đến mức khấu trừ chung.

Bước 2: Khai đúng số người phụ thuộc
Số người phụ thuộc bạn khai trong Bước 3 ảnh hưởng lớn đến tổng mức khấu trừ. Mỗi người phụ thuộc giảm thu nhập chịu thuế của bạn để tính khấu trừ—tương tự như cách khoản miễn giảm từng hoạt động trước đây. Khai đúng số này rất quan trọng.

Bước 3: Liệt kê các khoản khấu trừ và điều chỉnh khác
Phần 4 của mẫu W-4 mới cho phép bạn ghi rõ các khoản khấu trừ bổ sung như lãi vay thế chấp, đóng góp từ thiện, chi phí giáo dục và các khoản khấu trừ theo mục đích riêng. Mẫu có bảng tính trên trang ba để giúp bạn tính các khoản này. Khai đúng các khoản khấu trừ hợp pháp sẽ giảm mức khấu trừ, giúp bạn nhận lương cao hơn.

Bước 4: Yêu cầu khấu trừ bổ sung nếu cần
Nếu bạn muốn nhận khoản hoàn thuế lớn hơn hoặc muốn đảm bảo không bao giờ nợ thuế, bạn có thể yêu cầu khấu trừ thêm ngoài mức tính toán. Một số người thêm một khoản cố định vào mỗi lần trả lương để đạt mục đích này.

Tính toán khoản khấu trừ và miễn trừ tối ưu của bạn

Để xác định mức khấu trừ tối ưu, bắt đầu bằng việc hiểu những yếu tố làm giảm nó. Các yếu tố chính là người phụ thuộc, khoản khấu trừ và tín dụng thuế. IRS cung cấp công cụ tính khấu trừ miễn phí trên website, hướng dẫn bạn qua tình hình cụ thể và đề xuất mức khấu trừ phù hợp.

Bạn có quyền yêu cầu miễn trừ khấu trừ thuế thu nhập liên bang nếu đáp ứng hai điều kiện: bạn đã nhận lại toàn bộ thuế thu nhập liên bang đã bị khấu trừ năm trước, và dự kiến điều này sẽ lặp lại trong năm nay. Tuy nhiên, miễn trừ này không áp dụng cho thuế FICA (bảo hiểm xã hội và Medicare), mà nhà tuyển dụng vẫn khấu trừ bất kể.

Một mốc quan trọng cần nhớ: nếu thu nhập của bạn vượt quá 1.100 đô la và có hơn 350 đô la thu nhập không chịu thuế (như lãi suất hoặc cổ tức), bạn không thể yêu cầu miễn trừ hoàn toàn khỏi khấu trừ, dù có đủ điều kiện.

Đạt mức khấu trừ chính xác nhất

Việc điều chỉnh khấu trừ hoàn hảo là một nghệ thuật pha trộn với khoa học, nhưng nó ảnh hưởng trực tiếp đến tài chính cá nhân. Một số người cố tình khai ít khoản khấu trừ hơn mức đủ để tạo ra một cơ chế tiết kiệm bắt buộc qua khoản hoàn thuế. Người khác tối đa hóa các khoản khấu trừ để giữ nhiều tiền hơn trong tay mỗi tháng, giúp linh hoạt trong chi tiêu.

Không cách nào đúng hoặc sai tuyệt đối—tùy thuộc vào thói quen tài chính và ưu tiên của bạn. Tin vui là bạn không bị ràng buộc vào một lựa chọn duy nhất. Bạn có thể nộp mẫu W-4 mới cho nhà tuyển dụng bất cứ lúc nào trong năm. Nếu phát hiện mức khấu trừ không phù hợp với tình hình thực tế, chỉ cần điền lại mẫu mới với các điều chỉnh về khoản khấu trừ hoặc người phụ thuộc và nộp lại. Thay đổi này thường có hiệu lực trong một hoặc hai kỳ trả lương.

Nhiều người làm việc với chuyên gia thuế hoặc cố vấn tài chính thấy quá trình này dễ dàng hơn. Những chuyên gia này hiểu rõ các tình huống thuế phức tạp—thu nhập từ nhiều công việc, tự doanh, thu nhập đầu tư, thay đổi lớn trong cuộc sống—và có thể đề xuất chiến lược khấu trừ phù hợp với hoàn cảnh của bạn.

Tóm lại về việc kiểm soát mức khấu trừ của bạn

Dù số khoản miễn giảm không còn xuất hiện trên mẫu W-4 hiện đại, bạn vẫn còn quyền kiểm soát đáng kể về số tiền thuế nhà tuyển dụng khấu trừ từ lương của bạn. Bằng cách khai đúng người phụ thuộc, liệt kê các khoản khấu trừ và sử dụng công cụ tính khấu trừ của IRS, bạn có thể đạt được mức khấu trừ phù hợp với mục tiêu tài chính và tình hình thuế của mình.

Điều quan trọng là có ý thức chủ động: điền chính xác W-4, cập nhật khi hoàn cảnh thay đổi, và đừng ngần ngại sử dụng các công cụ miễn phí của IRS hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia tài chính nếu tình hình thuế của bạn phức tạp. Mục tiêu là đến mùa khai thuế với số tiền đã nộp đúng mức—không trả quá nhiều để nhận lại, cũng không nộp thiếu để tránh các khoản phí bất ngờ.