Chín Chiến Lược Tối Ưu Thuế Hợp Pháp và Hiệu Quả Thực Sự

Preston Seo đã xây dựng danh tiếng như một nhà giáo dục tài chính đáng tin cậy qua podcast nổi tiếng của mình, The Legacy Investing Show, và phương pháp lập kế hoạch thuế của anh tập trung vào một nguyên tắc chính: làm việc trong khuôn khổ luật thuế hợp pháp thay vì quanh quẩn nó. Sau khi ban đầu nợ hơn 30.000 đô la thuế cộng với các khoản khấu trừ thông thường, Seo đã phát hiện cách cấu trúc hợp pháp thu nhập của mình để giảm đáng kể gánh nặng thuế. “Bây giờ hóa đơn thuế của tôi trông hoàn toàn khác — không phải vì tôi kiếm ít hơn, tôi thực sự kiếm nhiều hơn — mà vì tôi đã học cách sử dụng hệ thống một cách hợp pháp theo cách mà nó được viết,” anh giải thích trong một tổng quan tài chính gần đây. Các chiến lược anh sử dụng đều là các chiến thuật được IRS chấp thuận, có sẵn cho bất kỳ ai sẵn lòng thực hiện đúng cách. Dưới đây là chín phương pháp giảm thuế hợp pháp mà các kế toán và chuyên gia thuế công nhận là kế hoạch tài chính hợp lý.

1. Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe: Tài sản Hưu trí Ẩn Giấu

Nếu bạn có kế hoạch chăm sóc sức khỏe có mức khấu trừ cao, bạn đủ điều kiện mở Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe (HSA), và tài khoản này hoạt động như một trong những công cụ ưu đãi thuế mạnh mẽ nhất hiện có. Cơ chế hoạt động đơn giản: các khoản đóng góp giảm thu nhập chịu thuế của bạn, tài khoản phát triển miễn thuế, và các khoản rút tiền hợp lệ cho mục đích y tế không phải chịu thuế. Chiến lược chính mà nhiều chuyên gia tài chính áp dụng là tối đa hóa các khoản đóng góp hàng năm trong khi tự chi trả các chi phí y tế và giữ các hóa đơn chi tiết. Điều này cho phép HSA tích lũy lãi mà không bị rút ra trong nhiều thập kỷ.

“Tôi tự chi trả các khoản đó và giữ hóa đơn,” Seo lưu ý. “Điều đó cho phép HSA của tôi tích lũy mà không bị rút ra, và sau này, tôi có thể hoàn lại tiền cho chính mình, miễn thuế, với hàng thập kỷ tăng trưởng phía trên. Nó giống như một tài khoản hưu trí ẩn, chỉ tốt hơn.” Cách tiếp cận này hoàn toàn hợp pháp và phù hợp với quy định của IRS về chi phí y tế hợp lệ.

2. Đóng góp Roth Backdoor cho Người Thu Nhập Cao

Chiến lược Roth IRA Backdoor là một phương pháp hợp pháp dành cho những người có thu nhập cao vượt quá giới hạn đóng góp trực tiếp. Năm 2025, các cá nhân có thu nhập trên 150.000 đô la và các cặp vợ chồng có thu nhập trên 236.000 đô la không thể đóng góp Roth trực tiếp theo quy định của IRS. Tuy nhiên, chiến lược này cho phép họ đóng góp vào IRA truyền thống rồi chuyển đổi sang Roth IRA, giúp tăng trưởng miễn thuế.

Việc thực hiện khá đơn giản: đóng góp vào IRA truyền thống, thực hiện chuyển đổi sang Roth, và theo dõi khoản tiền tăng trưởng mà không phải chịu thuế. “Mỗi năm, tôi đều tối đa hóa đóng góp IRA, chuyển đổi chúng, và giờ tôi có tiền tăng trưởng hoàn toàn miễn thuế,” Seo chia sẻ. Chiến lược chuyển đổi này được IRS công nhận rõ ràng và được hàng triệu người nộp thuế sử dụng hàng năm.

3. Kế hoạch Solo 401(k) cho Chuyên gia Tự Do

Những cá nhân tự doanh và chủ doanh nghiệp không có nhân viên toàn thời gian có thể thiết lập kế hoạch hưu trí Solo 401(k). Điều này áp dụng cho các freelancer có thu nhập từ tư vấn, chủ nhà cho thuê Airbnb, người bán hàng trực tuyến hoặc bất kỳ ai điều hành một doanh nghiệp phụ. Giới hạn đóng góp cao hơn nhiều so với IRA truyền thống, cho phép chủ doanh nghiệp che chắn nhiều thu nhập hơn khỏi thuế trong khi xây dựng quỹ hưu trí.

Seo sử dụng cấu trúc này qua một trong các thực thể doanh nghiệp của mình: “Tôi dùng của một trong các LLC của tôi, và đó là cách tuyệt vời để giảm thuế trên thu nhập phụ trong khi cũng tích lũy tài sản.” Kế hoạch Solo 401(k) hoàn toàn phù hợp với quy định của IRS và cung cấp các cơ hội hợp pháp để che chắn thu nhập cho các chuyên gia tự doanh đủ điều kiện.

4. Lựa chọn S Corporation: Giảm nghĩa vụ Thuế Tự Do

Đối với các LLC tạo ra lợi nhuận hàng năm từ 50.000 đô la trở lên, việc chọn trạng thái thuế S Corporation có thể mang lại khoản tiết kiệm thuế đáng kể. Khi hoạt động dưới dạng S Corp, bạn có thể trả cho chính mình một mức lương hợp lý và lấy phần lợi nhuận còn lại dưới dạng phân phối — và quan trọng, phân phối này không phải chịu thuế tự doanh. Sự khác biệt này có thể mang lại khoản tiết kiệm lớn hàng năm.

Seo đã áp dụng chiến lược này khi doanh nghiệp của anh vượt qua ngưỡng lợi nhuận: “Chỉ trong năm đầu tiên, điều đó đã tiết kiệm cho tôi gần 20.000 đô la thuế,” anh cho biết. Cách tiếp cận này đòi hỏi phối hợp với chuyên gia thuế để đảm bảo mức lương hợp lý và phù hợp với hướng dẫn của IRS, nhưng là một chiến lược tối ưu hóa thuế được công nhận rộng rãi.

5. Khấu trừ Văn phòng tại Nhà cho Chủ Doanh nghiệp

Nếu bạn vận hành doanh nghiệp tại nhà và duy trì một không gian làm việc riêng biệt, bạn có thể khấu trừ các chi phí liên quan đến nhà ở của mình, bao gồm thế chấp hoặc tiền thuê nhà, tiện ích và sửa chữa nhà. Điều này yêu cầu sử dụng không gian đó hoàn toàn cho mục đích kinh doanh và có tài liệu phù hợp như hình ảnh và sơ đồ mặt bằng.

Ví dụ, một văn phòng riêng 300 bộ vuông trong nhà có thể chiếm khoảng 6% tổng diện tích, cho phép khấu trừ hàng năm vượt quá 7.000 đô la cho các chi phí liên quan đến nhà ở. Seo cẩn thận giữ các tài liệu này: “Tôi chỉ giữ các tài liệu, như hình ảnh và sơ đồ mặt bằng, phòng khi tôi bị hỏi.” IRS công nhận khoản khấu trừ này cho các cá nhân tự doanh và chủ doanh nghiệp đủ điều kiện.

6. Thuê Người Trong Gia Đình: Xây Dựng Giàu Có Trong Phân Khúc Thuế

Nếu bạn sở hữu doanh nghiệp, bạn có thể hợp pháp thuê con cái của mình để thực hiện các công việc hợp lệ. Chiến lược này yêu cầu công việc thực, phù hợp với độ tuổi, được ghi chép qua bảng chấm công và theo dõi kỹ lưỡng. Vì trẻ thường kiếm dưới ngưỡng khấu trừ tiêu chuẩn, chúng sẽ phải trả ít hoặc không có thuế thu nhập trong khi bạn nhận được khoản khấu trừ doanh nghiệp.

Seo thuê con trai giúp đỡ nội dung và công việc hành chính: “Chìa khóa ở đây là công việc phải thực, phù hợp với độ tuổi và được ghi chép rõ ràng. Chúng tôi theo dõi giờ làm, sử dụng bảng chấm công và giữ mọi thứ minh bạch. Vì cháu kiếm dưới ngưỡng khấu trừ tiêu chuẩn, cháu không phải trả thuế thu nhập. Tôi được khấu trừ, và cháu học được trách nhiệm tài chính thực sự. Đây là cách tuyệt vời để chuyển thu nhập vào nhóm 0%, và cũng xây dựng sự giàu có trong gia đình một cách hợp pháp.” Cách tiếp cận này phù hợp với quy định của IRS khi được ghi chép đúng cách.

7. Quy tắc Augusta: Thuê Nhà Không Thuế

Quy tắc Augusta là một điều khoản của IRS cho phép chủ nhà cho thuê tài sản của mình trong tối đa 14 ngày mỗi năm mà không phải khai báo thu nhập cho thuê là chịu thuế. Chiến lược này liên quan đến việc thuê nhà của bạn cho doanh nghiệp của chính bạn để tổ chức các buổi họp chiến lược, ngày quay phim, các kỳ nghỉ nội bộ hoặc mục đích kinh doanh khác.

“Nếu bạn có các buổi họp chiến lược, ngày quay phim hoặc các kỳ nghỉ nội bộ, bạn có thể sử dụng nhà của mình và doanh nghiệp của bạn trả tiền,” Seo giải thích. “Tôi làm điều này vài lần trong năm. Tôi nhận thu nhập mà không phải trả thuế.” Cách này được quy định rõ trong quy định của IRS và là một cơ chế hoãn thuế hợp pháp.

8. Khấu hao Thuê Nhà Ngắn Hạn và Phân Loại Chi Phí

Các nhà đầu tư bất động sản quản lý các bất động sản cho thuê ngắn hạn (ở dưới 7 ngày với hơn 500 giờ quản lý hàng năm) có thể sử dụng chiến lược phân loại chi phí và khấu hao bonus depreciation. Các phương pháp này cho phép các khoản lỗ khấu hao bù đắp các nguồn thu nhập hoạt động khác, tạo ra các khoản giảm thuế đáng kể.

Seo quản lý nhiều bất động sản cho thuê ngắn hạn với thời gian lưu trú dưới bảy ngày và dành hơn 500 giờ mỗi năm để quản lý chúng. “Điều đó cho phép tôi coi thu nhập là thu nhập hoạt động, nghĩa là tôi có thể sử dụng phân loại chi phí và khấu hao bonus depreciation để giảm thuế cho các doanh nghiệp khác của mình,” anh lưu ý. “Một năm, tôi đã xóa hơn 50.000 đô la thu nhập chịu thuế bằng chiến lược này.” Các chiến lược khấu hao này được IRS chấp thuận cho các doanh nghiệp bất động sản đủ điều kiện.

9. Giao dịch 1031: Hoãn Thuế Lợi Nhuận Vĩnh Viễn

Giao dịch 1031 là một cơ chế hoãn thuế của IRS cho phép nhà đầu tư bất động sản bán một tài sản đầu tư và tái đầu tư số tiền thu được vào một tài sản “cùng loại” mà không phải trả thuế lợi nhuận ngay lập tức. Nghĩa vụ thuế có thể được hoãn vô thời hạn qua các giao dịch tiếp theo.

Khi Seo bán hai căn nhà 4-plex, anh đã thực hiện chiến lược này: “Tôi đã chuyển toàn bộ vốn vào một tòa nhà thương mại 24 căn và không phải trả thuế trên lợi nhuận. Chuyển động đó đã giữ lại hàng trăm nghìn đô la.” Chiến lược hoãn thuế này được quy định rõ trong Mục 1031 của mã thuế IRS và đã được các nhà đầu tư bất động sản sử dụng hàng thập kỷ để bảo tồn vốn.

Yếu tố xác thực: Tại sao việc thực hiện đúng cách lại quan trọng

Tất cả chín chiến lược nêu trên đều hợp pháp, được ghi trong quy định của IRS và được các kế toán, chuyên gia thuế sử dụng thường xuyên. Điều phân biệt việc thực hiện thành công với các phương pháp gây rắc rối là việc tuân thủ các yêu cầu về tài liệu, thực hành kinh doanh hợp lý và báo cáo chính xác. Phương pháp của Preston Seo nhấn mạnh việc giữ hồ sơ, làm việc với các chuyên gia thuế đủ điều kiện và đảm bảo tất cả thu nhập được khai báo đúng cách.

Các chiến lược này hoạt động không phải vì chúng khai thác lỗ hổng, mà vì mã thuế của Hoa Kỳ cung cấp các cơ chế hợp pháp này cho những người nộp thuế sẵn lòng cấu trúc tài chính của mình phù hợp. Dù bạn điều hành một doanh nghiệp phụ, quản lý bất động sản cho thuê hay tối ưu hóa đóng góp hưu trí, những phương pháp này cung cấp các con đường hợp pháp để giảm gánh nặng thuế trong khi vẫn hoàn toàn tuân thủ quy định của IRS. Chìa khóa là thực hiện đúng cách qua tài liệu phù hợp và hướng dẫn của chuyên gia.