Các nhà lập pháp Mỹ đề xuất cải tổ lớn các quy định thuế về tiền điện tử

Một nhóm hai đảng của Hạ viện đã giới thiệu một khung pháp lý nhằm định hình lại cách Hoa Kỳ đánh thuế tài sản kỹ thuật số một cách căn bản. Các đại diện Max Miller (R-OH) và Steven Horsford (D-NV)—cả hai đều là thành viên của Ủy ban Phân bổ Ngân sách và Thuế vụ Hạ viện có ảnh hưởng—đã công bố một dự thảo đề xuất nhằm giải quyết nhiều năm bối rối và không chắc chắn xung quanh thuế cryptocurrency. Sáng kiến này nhằm mang lại sự rõ ràng cần thiết cho một lĩnh vực mà các nhà đầu tư và người tham gia blockchain đã phải đối mặt với hướng dẫn mâu thuẫn và tiêu chuẩn ngày càng phát triển.

Phân tích các điều khoản chính: Stablecoin và Phần thưởng staking

Dự thảo đề xuất giới thiệu hai ưu đãi thuế quan trọng trực tiếp có lợi cho người dùng cryptocurrency. Thứ nhất, stablecoin được quản lý, gắn giá với đô la, tham gia vào các giao dịch dưới $200 sẽ được miễn yêu cầu thuế lợi nhuận vốn. Ngưỡng này đặc biệt nhắm vào các giao dịch giá trị thấp, nhận thức rằng các giao dịch stablecoin nhỏ đã tạo ra gánh nặng hành chính mà không tạo ra nguồn thu thuế đáng kể.

Thứ hai, khung pháp lý giới thiệu tùy chọn hoãn thuế trong năm năm đối với thu nhập sinh ra từ staking hoặc hoạt động khai thác. Thay vì đánh thuế phần thưởng ngay khi nhận—theo hướng dẫn hiện tại của IRS—người tham gia có thể chọn hoãn thuế trong năm năm. Sau thời hạn đó, phần thưởng sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường dựa trên giá trị thị trường công bằng tại thời điểm nhận. Đây là một trung lập giữa hai triết lý đối lập: các nhà lập pháp Đảng Cộng hòa thích đánh thuế chỉ tại điểm bán hàng, và các nhà lập pháp Đảng Dân chủ ủng hộ việc đánh thuế ngay lập tức giống như bồi thường lao động truyền thống.

Khung pháp lý Mark-to-Market thay đổi thuế giao dịch crypto như thế nào

Dự thảo hiện đại hóa cách xử lý thuế đối với tài sản kỹ thuật số bằng cách áp dụng kế toán mark-to-market—một phương pháp truyền thống dùng cho chứng khoán và hàng hóa. Theo khung này, các nhà giao dịch cryptocurrency tích cực sẽ tính lợi nhuận và lỗ chịu thuế hàng năm dựa trên giá trị thị trường hiện tại, ngay cả khi họ chưa bán các khoản holdings của mình. Phương pháp này cho phép các nhà giao dịch bù đắp các khoản lỗ chưa thực hiện với các khoản thu nhập chịu thuế khác, có thể giảm tổng số thuế phải nộp.

Bên cạnh đó, dự luật mở rộng quy tắc wash sale đối với tài sản kỹ thuật số. Wash sale xảy ra khi nhà đầu tư bán một chứng khoán lỗ và nhanh chóng mua lại một tài sản gần như giống hệt để ghi nhận khoản lỗ đó cho mục đích thuế. Bằng cách đóng lỗ hổng này trong thị trường crypto, dự thảo nhằm ngăn chặn việc khai thác chiến lược lỗ thuế đã trở nên phổ biến trong cộng đồng trader crypto.

Điều này có ý nghĩa gì cho danh mục crypto của bạn và chiến lược thuế trong tương lai

Đối với các nhà đầu tư và nhà giao dịch cryptocurrency, dự thảo này có thể cải thiện đáng kể các cơ hội lập kế hoạch thuế. Sự kết hợp giữa kế toán mark-to-market và quy tắc wash sale sẽ tạo ra một khung pháp lý nhất quán hơn phù hợp với thuế chứng khoán truyền thống. Các nhà giao dịch tích cực sẽ hưởng lợi từ khả năng bù đắp lỗ trong danh mục của họ, trong khi các người tham gia staking có thể linh hoạt hơn nhờ tùy chọn hoãn thuế trong năm năm.

Luật pháp cũng đề cập đến các nhà đầu tư quốc tế. Bằng cách bao gồm tài sản kỹ thuật số trong các khoản miễn thuế lợi nhuận vốn cho các nhà giao dịch nước ngoài sử dụng các nhà môi giới hoặc nền tảng dựa tại Mỹ, dự thảo nhằm củng cố vị thế cạnh tranh của các sàn giao dịch crypto trong nước trên thị trường toàn cầu. Động thái này có thể thu hút nhiều vốn quốc tế hơn vào các nền tảng dựa tại Mỹ và nâng cao tính cạnh tranh của họ trong giao dịch crypto toàn cầu.

Từ dự thảo thành luật: Con đường phía trước cho chính sách thuế crypto

Mặc dù dự thảo vẫn còn ở dạng dự thảo và có thể trải qua những sửa đổi đáng kể trong quá trình lập pháp, nó báo hiệu một bước ngoặt quan trọng. Lần đầu tiên, Ủy ban Phân bổ Ngân sách và Thuế vụ Hạ viện chính thức đề cập đến cách xử lý thuế đặc thù cho cryptocurrency tách biệt khỏi các cuộc thảo luận về quy định crypto rộng hơn. Sự phân chia này thể hiện sự công nhận rằng thuế tài sản kỹ thuật số cần các giải pháp phù hợp riêng biệt so với cải cách quy định chung.

Khung pháp lý ưu tiên đưa thuế crypto phù hợp với các quy tắc đã được thiết lập về các công cụ tài chính truyền thống. Khi tài chính kỹ thuật số tiếp tục phát triển và mở rộng, việc có hướng dẫn thuế rõ ràng, toàn diện sẽ mang lại lợi ích cho cả các nhà đầu tư cá nhân tìm kiếm sự chắc chắn và các nhà hoạch định chính sách nhằm ngăn chặn trốn thuế. Dù ở dạng hiện tại hay qua các sửa đổi, nỗ lực liên đảng này đại diện cho một bước tiến quan trọng hướng tới việc thiết lập một hệ thống thuế crypto hiện đại hóa.