Khung Thuế Crypto của Vương quốc Anh bước vào giai đoạn thực thi: Những điều bạn cần biết

Cảnh quan pháp lý về tuân thủ thuế crypto đang có những chuyển biến mạnh mẽ trong năm nay. Kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, Vương quốc Anh chính thức triển khai một sáng kiến thu thập dữ liệu toàn diện nhằm vào các giao dịch tài sản kỹ thuật số. Đây là một bước ngoặt quan trọng đối với cả nhà đầu tư cá nhân và các nền tảng giao dịch, khi Vương quốc Anh gia nhập một phong trào toàn cầu ngày càng mở rộng về chuẩn hóa báo cáo thuế crypto. Đối với bất kỳ ai nắm giữ, giao dịch hoặc thực hiện các hoạt động liên quan đến tài sản kỹ thuật số tại quốc gia này, việc hiểu rõ những thay đổi này đã trở nên vô cùng cần thiết.

HMRC Triển Khai Thu Thập Dữ Liệu Toàn Diện Từ Tháng 1 Năm 2026

Cỗ máy thực thi đằng sau cuộc cải tổ này là HM Revenue & Customs (HMRC), hiện đã được trang bị các quyền mới theo Khung báo cáo Cryptoasset của OECD (CARF). Tất cả các nền tảng hoạt động tại Vương quốc Anh—bao gồm sàn giao dịch, ví lưu trữ custodial, và các nhà cung cấp dịch vụ tài chính phi tập trung—phải bắt đầu thu thập thông tin cá nhân và giao dịch chi tiết từ người dùng.

Cụ thể, các nền tảng này cần thu thập những gì? Yêu cầu dữ liệu rất rộng rãi: họ tên đầy đủ, địa chỉ cư trú, ngày sinh, số Bảo hiểm quốc gia, tình trạng cư trú thuế, loại tài sản kỹ thuật số, ngày giao dịch, giá trị giao dịch, và mục đích giao dịch. Điều này bao gồm mọi hình thức hoạt động crypto: giao dịch, staking, hoán đổi token, thưởng khai thác, thậm chí cả quà tặng tài sản kỹ thuật số.

Các Nhà cung cấp Dịch vụ Tài sản Crypto (RCASPs) bắt đầu thu thập thông tin này ngay từ năm 2026. Hạn chót nộp báo cáo hàng năm đầy đủ cho năm 2026 là ngày 31 tháng 5 năm 2027. Đối với các sàn giao dịch và nền tảng, đây là một nhiệm vụ vận hành và tuân thủ đáng kể—một quá trình phản ánh các tiêu chuẩn báo cáo áp dụng cho các tổ chức tài chính truyền thống.

Chuyên gia tuân thủ thuế Dawn Register, làm việc tại BDO với vai trò đối tác tranh chấp thuế, nhấn mạnh rằng HMRC đang tăng cường tập trung vào các khoản thu nhập chưa khai báo đầy đủ. Các bộ dữ liệu phong phú hơn hiện có qua CARF giúp cơ quan thuế có thể đối chiếu các báo cáo của nền tảng với các tờ khai thuế cá nhân, làm cho việc che giấu lợi nhuận chưa khai báo trở nên khó khăn hơn nhiều.

Hợp Tác Quốc Tế: 75 Quốc Gia Tham Gia Khung Thuế Crypto Toàn Cầu

Điều làm cho sáng kiến của Vương quốc Anh đặc biệt quan trọng là nó là một phần của một nỗ lực phối hợp lớn hơn nhiều. Hệ thống CARF đại diện cho một bước ngoặt trong hợp tác thuế quốc tế về tài sản kỹ thuật số. Hiện tại, đã có 48 quốc gia áp dụng các quy tắc CARF và bắt đầu triển khai. Nhìn về phía trước, 75 quốc gia đã cam kết tham gia khung này—một sự phối hợp đáng kinh ngạc của các cơ quan thuế toàn cầu quanh một tiêu chuẩn duy nhất.

Lộ trình triển khai toàn cầu đang tăng tốc. Bắt đầu từ năm 2027, Vương quốc Anh sẽ tự động chia sẻ dữ liệu giao dịch crypto với các quốc gia tham gia khác, bao gồm tất cả các thành viên EU, cùng với Brazil, Nam Phi, Quần đảo Cayman và Quần đảo Channel. Hoa Kỳ, đã cam kết theo CARF, sẽ chính thức áp dụng các quy tắc này vào năm 2028 và bắt đầu trao đổi dữ liệu tự động vào năm 2029.

Theo ông Andrew Park, chuyên gia thuế tại Price Bailey, kỷ nguyên riêng tư vốn liên quan đến các giao dịch crypto về cơ bản đã kết thúc. Các nhà đầu tư hoạt động tại các khu vực thành viên nên chuẩn bị cho thực tế rằng lịch sử giao dịch của họ giờ đây sẽ có thể nhìn thấy bởi các cơ quan thuế của nhiều quốc gia cùng lúc.

Điều Này Có Ý Nghĩa Gì Cho Người Dùng Crypto và Nền Tảng Giao Dịch Tại Vương Quốc Anh

Trong khi CARF không giới thiệu các loại thuế mới, nó làm tăng đáng kể mức độ nghiêm trọng của việc thực thi thuế. HMRC giờ đây có thể so sánh dữ liệu do các nền tảng gửi với các tờ khai thuế của cá nhân. Bất kỳ sự khác biệt hoặc thiếu sót nào đều trở nên rõ ràng ngay lập tức.

Theo quy định thuế hiện tại của Vương quốc Anh, lợi nhuận vốn từ crypto vượt quá một số ngưỡng nhất định sẽ đối mặt với trách nhiệm pháp lý đáng kể. Lợi nhuận vượt quá £3,000 thường kích hoạt Thuế Lợi nhuận Vốn với mức thuế từ 10% đến 20%, tùy thuộc vào mức thu nhập. Tuy nhiên, nếu hoạt động giao dịch crypto diễn ra với tần suất cao hoặc theo kiểu kinh doanh, Thuế Thu nhập có thể áp dụng thay thế—có thể ở mức cao hơn nhiều. Trách nhiệm thuế bổ sung có thể phát sinh khi crypto được sử dụng để mua hàng hóa hoặc dịch vụ, hoán đổi lấy token khác, hoặc chuyển nhượng như quà tặng. Miễn trừ duy nhất là các chuyển nhượng giữa vợ chồng hoặc đối tác dân sự.

Xu hướng thực thi này phản ánh sự thay đổi này. Trong năm thuế 2024–25, HMRC đã gửi 65.000 thư cảnh báo tới các cá nhân bị nghi ngờ không báo cáo đúng lợi nhuận crypto—gấp hơn hai lần số thư 27.700 gửi trong năm trước. Sự leo thang rõ rệt này thể hiện tác động thực tế của khả năng giám sát nâng cao theo CARF.

Yêu Cầu Tuân Thủ: Tiêu Chuẩn Mới Cho Các Nhà Cung Cấp Dịch Vụ Crypto

Đối với các nền tảng và nhà cung cấp dịch vụ crypto, hạ tầng tuân thủ cần thiết là rất lớn. Các tổ chức này phải đầu tư vào các hệ thống an toàn có khả năng lưu trữ chính xác dữ liệu người dùng, duy trì hồ sơ chi tiết của tất cả các giao dịch, và nộp các báo cáo đầy đủ, đúng hạn cho HMRC. Các tiêu chuẩn chuyên nghiệp được kỳ vọng phù hợp chặt chẽ với các tiêu chuẩn áp dụng cho các ngân hàng và tổ chức tài chính truyền thống.

Sự thay đổi quy định này đưa quyền sở hữu crypto vào cùng một khuôn khổ thuế chính thức vốn dành cho tài khoản ngân hàng và các khoản đầu tư truyền thống. Ước tính có khoảng 6 đến 7 triệu người tại Vương quốc Anh sở hữu tài sản crypto—khoảng 10 đến 12 phần trăm dân số trưởng thành. Tất cả những cá nhân này giờ đây đều phải tuân thủ nghĩa vụ báo cáo và tuân thủ thuế mà trước đây chưa từng quen thuộc trong lĩnh vực tài sản kỹ thuật số.

Theo báo cáo của Financial Times, xu hướng hướng tới minh bạch hơn trong lĩnh vực tài sản kỹ thuật số phản ánh một xu hướng toàn cầu rộng lớn hơn trong cách các nhà quản lý điều chỉnh chính sách về crypto. Việc thực thi sớm và toàn diện của Vương quốc Anh đặt quốc gia này ở vị trí hàng đầu trong quy định thuế crypto quốc tế, báo hiệu hướng đi mà các khu vực pháp lý khác có thể sẽ theo đuổi trong những năm tới.