Các nhà đầu tư Krypto có thể kiếm tiền miễn thuế vào năm 2025 – Một cái nhìn toàn cầu

Tiếp thu thuế tiền điện tử vẫn là một trong những chủ đề gây nhầm lẫn nhất đối với chủ sở hữu tài sản kỹ thuật số. Trong khi các chính phủ trên toàn thế giới ngày càng thắt chặt quy định, vẫn còn những khu vực pháp lý cung cấp các cấu trúc thuế thông minh. Đặc biệt vào dịp chuyển giao năm mới, các nhà đầu tư đặt ra câu hỏi quyết định: Tôi có thể quản lý danh mục crypto của mình một cách hiệu quả nhất ở đâu?

Tin tốt: Vẫn còn – những nơi mà lý trí tài chính chiến thắng sự thuế quan khắc nghiệt. Tuy nhiên, danh sách này liên tục thu hẹp, đặc biệt kể từ khi EU giới thiệu DAC8 và MiCA với các quy tắc minh bạch mới. Từ ngày 1 tháng 1, các nhà cung cấp dịch vụ crypto như sàn giao dịch và nhà môi giới phải báo cáo dữ liệu giao dịch cho cơ quan thuế. Các doanh nghiệp có thời hạn đến tháng 7 năm 2026 để tuân thủ.

Thuế crypto được áp dụng như thế nào?

Trước khi tìm kiếm các khu vực pháp lý thuế lý tưởng, cần hiểu cách thức thuế được áp dụng. Việc xử lý phụ thuộc vào cách phân loại tiền điện tử – thường là như một khoản đầu tư vốn hoặc tài sản, đôi khi là thu nhập.

Hai loại thuế chính chi phối:

• Thuế thu nhập: Áp dụng cho staking, thưởng khai thác (mining) và lãi suất kiếm được
• Thuế lợi nhuận vốn: Phát sinh khi bán coin, hoán đổi crypto hoặc mua với chuyển đổi

Hoạt động kinh doanh được đánh thuế riêng – ở đây các công ty phải trả thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng. Thời gian giữ là yếu tố quyết định: nhiều chính phủ thân thiện với crypto miễn thuế cho các khoản đầu tư dài hạn, trong khi lợi nhuận ngắn hạn được xử lý khác.

Nơi cư trú thường xuyên hoặc đăng ký cư trú (thường ít nhất 180 ngày mỗi năm) là điều kiện để hưởng các ưu đãi thuế.

Những ốc đảo crypto còn lại ở châu Âu

Đức: Quy tắc giữ một năm vẫn giữ vững

Đức vẫn là biểu tượng của châu Âu dành cho nhà đầu tư crypto. Quy định thời gian giữ cho phép thực hiện lợi nhuận miễn thuế nếu tài sản kỹ thuật số được bán sau ít nhất một năm kể từ ngày mua. Lợi nhuận dưới 1.000 euro từ giao dịch ngắn hạn cũng được miễn thuế.

Tuy nhiên: Thu nhập từ staking, khai thác (mining) và các khoản thu nhập crypto khác chịu thuế thu nhập theo biểu thuế lũy tiến lên tới 45% tùy theo thu nhập hàng năm.

Bồ Đào Nha: Từ miễn thuế sang thuế cố định

Tình trạng pháp lý crypto của Bồ Đào Nha đã thay đổi đáng kể. Đến năm 2022, đất nước này là một trong những nơi thân thiện thuế nhất trong EU. Từ năm 2023, Lisbon áp dụng thuế cố định 28% trên lợi nhuận giữ dưới 365 ngày. Lợi nhuận dài hạn vẫn miễn thuế.

Thu nhập từ khai thác hoặc giao dịch chuyên nghiệp bị đánh thuế từ 14,5% đến 53%. Thu nhập thụ động như staking bị đánh thuế cố định 28%.

Malta, Gibraltar, Thụy Sĩ: Các phương pháp tiếp cận khác nhau

Malta không đánh thuế các khoản đầu tư dài hạn, nhưng thường phân loại các giao dịch thường xuyên là hoạt động kinh doanh với thuế doanh nghiệp lên tới 35%.

Gibraltar (không phải là thành viên EU) cung cấp một trong những quy định hào phóng nhất: Không đánh thuế lợi nhuận từ việc giữ, bán hoặc giao dịch – trừ khi đó là hoạt động thương mại.

Thụy Sĩ phân biệt giữa nhà đầu tư cá nhân và chuyên nghiệp. Nhà đầu tư cá nhân không phải trả thuế lợi nhuận vốn, nhưng phải chịu thuế tài sản trên các khoản nắm giữ cũng như thuế từ staking và mining.

Slovenia và Síp: Những khoản lỗ lớn

Slovenia bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 áp dụng thuế lợi nhuận vốn 25% và từ bỏ vai trò là thiên đường crypto của mình. Síp theo sau với thuế cố định 8% trên lợi nhuận bán coin – trước đây cá nhân được miễn.

Georgia: Viên ngọc ẩn

Georgia không đánh thuế lợi nhuận vốn hay thuế thu nhập từ lợi nhuận giao dịch, vì chúng được coi là thu nhập từ nước ngoài. Tuy nhiên, khai thác (mining) bị đánh thuế như thu nhập trong nước với mức 20%. Thú vị: Đăng ký làm doanh nghiệp cá nhân cho phép hưởng ưu đãi chỉ 1% trên doanh thu hàng năm lên tới 500.000 lari.

Dubai và Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất: Mô hình châu Á đến châu Âu

Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất, đặc biệt Dubai như trung tâm crypto, đã thiết lập một mô hình ngày càng thu hút sự chú ý: 0% thuế thu nhập và 0% thuế lợi nhuận vốn cho nhà đầu tư cá nhân. Khai thác không bị đánh thuế, trừ khi đó là hoạt động thương mại. Mô hình này đã thu hút các chuyên gia crypto và nhà đầu tư toàn cầu đến Dubai.

Các khu vực thân thiện crypto ở châu Á

Các Tiểu vương quốc Ả Rập, Hong Kong, Singapore, Malaysia

Dubai ở UAE và Hong Kong miễn thuế dài hạn cho các khoản đầu tư crypto. Giao dịch thường xuyên hơn thì bị đánh thuế như hoạt động kinh doanh với mức lên tới 17%. Thu nhập crypto từ lương và thưởng thì chịu thuế.

Singapore và Malaysia theo các nguyên tắc tương tự: Mua, giữ và bán không bị đánh thuế đối với nhà đầu tư cá nhân, nhưng thu nhập từ crypto như thu nhập bị đánh thuế.

Thái Lan: Quốc gia chiến thắng mới

Thái Lan đã định vị lại vào năm 2024 và hướng tới thu hút các chuyên gia crypto. Quốc gia này đã giới thiệu miễn thuế thu nhập 5 năm cho lợi nhuận từ giao dịch coin và token – nhưng chỉ áp dụng cho các giao dịch qua nền tảng trong nước có giấy phép.

Lợi nhuận từ nền tảng nước ngoài hoặc phi tập trung, cũng như giao dịch P2P, không được bao gồm. Các hoạt động cho vay crypto, lãi suất từ gửi tiền và các công cụ phái sinh cũng chịu thuế lũy tiến tới 35%.

Một ưu đãi dành cho người sở hữu visa: thị thực lưu trú dài hạn (LTR), bao gồm trạng thái “Chuyên gia làm việc từ Thái Lan”, miễn thuế thu nhập từ thu nhập nước ngoài nếu chuyển vào tài khoản Thái.

Các thiên đường thuế kỳ lạ của châu Mỹ

El Salvador: Cuộc phiêu lưu Bitcoin

El Salvador, quốc gia đầu tiên chấp nhận Bitcoin như phương tiện thanh toán hợp pháp, cung cấp lợi nhuận vốn miễn thuế cho cư dân và nhà đầu tư nước ngoài. Thu nhập crypto từ khai thác hoặc staking không bị đánh thuế, miễn là không xuất phát từ hoạt động kinh doanh.

Puerto Rico: Vùng lãnh thổ Mỹ với ưu đãi thuế

Cư dân Puerto Rico được hưởng thuế lợi nhuận vốn 0% – nhưng chỉ trên lợi nhuận phát sinh sau khi đăng ký cư trú. Thêm vào đó, thuế liên bang Mỹ trên thu nhập trong nước cũng không áp dụng.

Các vùng lãnh thổ thuộc Anh

Bermuda, Cayman Islands và British Virgin Islands hoàn thiện bức tranh: Mua, giữ và bán crypto không bị đánh thuế thu nhập và lợi nhuận vốn.

Kết luận quan trọng

Danh sách các thiên đường thuế crypto ngày càng ngắn lại, nhưng vẫn còn các lựa chọn thông minh. Việc lựa chọn phụ thuộc vào hoàn cảnh cá nhân – đầu tư ngắn hạn hay dài hạn, có dự định khai thác hoặc staking, và sẵn sàng chuyển nơi cư trú hay không. Với sự gia tăng quy định theo các hướng dẫn của EU, các nhà đầu tư cần nhanh chóng xem xét lại chiến lược của mình trước khi các cơ hội này chính thức khép lại.