Hiểu về kế hoạch 401(k) và 403(b): Những điểm khác biệt

Khi bạn bắt đầu một vị trí mới, một trong những quyết định đầu tiên bạn sẽ phải đối mặt liên quan đến việc lựa chọn phương tiện tiết kiệm hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ. Hai lựa chọn chính chiếm ưu thế trên thị trường là kế hoạch 401(k) và kế hoạch 403(b). Mặc dù cả hai đều thuộc loại tài khoản hưu trí đóng góp xác định—nơi nhân viên quyết định mức đóng góp của mình và khoản thanh toán cuối cùng khi nghỉ hưu phụ thuộc vào số tiền tiết kiệm tích lũy—nhưng chúng có những điểm khác biệt quan trọng cần hiểu rõ trước khi bạn cam kết.

Điểm chung: Các đặc điểm cốt lõi chung của cả hai loại kế hoạch

Ở nền tảng, 401(k) và 403(b) hoạt động dựa trên các nguyên tắc tương tự nhau. Cả hai đều là sáng kiến do nhà tuyển dụng tài trợ, trong đó người lao động tự nguyện tham gia để xây dựng an ninh hưu trí. Các nhà tuyển dụng thường tăng thêm lợi ích bằng cách đối ứng phần đóng góp của nhân viên lên đến một ngưỡng nhất định, qua đó thúc đẩy khoản tiết kiệm của bạn mà không phải chi thêm tiền túi.

Cơ chế đầu tư hoạt động giống hệt nhau trong cả hai cấu trúc. Các khoản đóng góp của bạn sẽ chảy vào các phương tiện đa dạng như quỹ tương hỗ, với kỳ vọng rằng tăng trưởng của thị trường sẽ cộng dồn vào số dư của bạn trong suốt những năm làm việc. Phương pháp này có lợi về thuế, nghĩa là các khoản đóng góp sử dụng đồng đô la trước thuế, ngay lập tức giảm thu nhập chịu thuế hiện tại của bạn—một lợi ích đáng kể nếu bạn dự đoán sẽ ở mức thuế thấp hơn khi nghỉ hưu.

Cả hai loại kế hoạch đều áp dụng giới hạn đóng góp hàng năm giống nhau. Năm 2023, nhân viên có thể đóng tối đa 22.500 đô la vào kế hoạch của mình. Mức trần này áp dụng cho tất cả các tài khoản đóng góp xác định cộng lại, vì vậy những người chuyển việc giữa chừng trong năm cần theo dõi tổng số đóng góp tích lũy của mình. Những người từ 50 tuổi trở lên còn được hưởng chế độ bù trừ, nâng giới hạn thêm 7.500 đô la nữa.

Các quy định về rút tiền sớm tồn tại trong cả hai trường hợp, mặc dù có phí phạt. Rút tiền trước khi đủ 59½ tuổi (hoặc 55 tuổi trong các trường hợp đặc biệt) sẽ phải chịu phí lớn và hậu quả thuế—mục đích để ngăn chặn việc rút tiền sớm, bảo vệ an ninh hưu trí lâu dài.

Điểm khác biệt: Ngành nghề tuyển dụng và Khung pháp lý

Sự khác biệt cơ bản xuất phát từ phân loại nhà tuyển dụng. Các doanh nghiệp vì lợi nhuận—nơi làm việc của phần lớn người lao động—cung cấp các kế hoạch 401(k). Ngược lại, các kế hoạch 403(b) phục vụ các lĩnh vực phi lợi nhuận và công cộng: tổ chức từ thiện, các trường học, cơ quan chính phủ và các sở ban ngành địa phương.

Việc xử lý theo quy định cũng tạo ra một sự phân chia quan trọng khác. Đạo luật An sinh Hưu trí Nhân viên năm 1974 (ERISA) quản lý toàn diện tất cả các cấu trúc 401(k), thiết lập các quyền bảo vệ và quyền lợi của người tham gia. Tuy nhiên, phạm vi của 403(b) lại khác nhau. Các nhà tuyển dụng phi lợi nhuận tư nhân như các trung tâm nghiên cứu và các tổ chức từ thiện thuộc phạm vi ERISA, trong khi các công việc thuộc khu vực công—bao gồm các hệ thống trường học công lập và các trường đại học địa phương—hoàn toàn thoát khỏi các quy định này. Hiểu rõ trạng thái pháp lý của kế hoạch của bạn là rất quan trọng: các quyền bảo vệ của ERISA tạo ra các biện pháp bảo vệ quan trọng cho tài khoản của bạn.

Các quy định đặc biệt: Các lợi ích dịch vụ kéo dài

Một đặc điểm đáng chú ý đôi khi mang lại lợi ích cho các nhân viên 403(b) có thời gian làm việc lâu dài. Những nhân viên duy trì công việc tại các tổ chức phi lợi nhuận hơn 15 năm có thể truy cập vào các tùy chọn đóng góp linh hoạt hơn, vượt quá giới hạn tiêu chuẩn. Tuy nhiên, quy định này không phải lúc nào cũng có sẵn—các nhà tài trợ kế hoạch phải đặc biệt chọn để cung cấp. Đây là một lợi thế đáng kể cho những người lao động đã ưu tiên tiết kiệm hưu trí muộn trong sự nghiệp của mình.

Ảnh hưởng chiến lược đến quyết định của bạn

Trong thực tế, lựa chọn giữa các kế hoạch này hiếm khi tồn tại. Cấu trúc tổ chức của nhà tuyển dụng của bạn đã xác định sẵn lựa chọn nào sẽ phù hợp. Một vị trí công ty sẽ mặc định tham gia 401(k); một vai trò trong tổ chức phi lợi nhuận hoặc chính phủ sẽ hướng bạn đến 403(b).

Dù kế hoạch nào phục vụ mục tiêu nghỉ hưu của bạn, cơ chế hoạt động cốt lõi vẫn giữ nguyên. Bạn chọn tỷ lệ đóng góp từ mỗi khoản lương, quỹ tích lũy theo thời gian không chịu thuế, và các khoản rút tiền khi nghỉ hưu sẽ bị đánh thuế thu nhập. Giới hạn đóng góp, việc đối ứng của nhà tuyển dụng, và các hình phạt rút tiền sớm đều hoạt động theo cùng một cách.

Kết luận

Thay vì quá lo lắng về sự khác biệt giữa các loại kế hoạch, hãy tập trung tối đa vào việc tận dụng tối đa cấu trúc mà nhà tuyển dụng cung cấp. Những khác biệt chủ yếu chỉ dành cho các trường hợp đặc biệt—đặc biệt là những người lớn tuổi quản lý các chiến lược bù trừ cuối đời. Ưu tiên quan trọng nhất là duy trì thói quen tiết kiệm đều đặn, chiến lược, bất kể kế hoạch của bạn mang tên 401(k) hay 403(b). Bắt đầu đóng góp sớm, tận dụng mọi khoản đối ứng của nhà tuyển dụng, và để sức mạnh của lãi kép phát huy tác dụng.