Kế hoạch 529 của bạn có đủ linh hoạt cho học phí trường tư không?

Quyết định gửi con bạn đến trường tư thục là một quyết định rất riêng tư—và tốn kém. Với chỉ 9% học sinh K-12 được ghi danh vào các trường tư thục trên toàn quốc, nhiều gia đình giả định rằng chi phí đơn giản là ngoài tầm với. Tuy nhiên, có một chiến lược mà các bậc phụ huynh thường bỏ qua: tận dụng kế hoạch 529 của họ để cầu khoảng trống giữa giáo dục công và giáo dục tư.

Cách Thức Hoạt Động của Kế Hoạch 529: Hơn Cả Tiết Kiệm Cho Đại Học

Kế hoạch 529 về cơ bản là một tài khoản đầu tư có lợi thuế được thiết kế để giúp các gia đình tiết kiệm cho giáo dục. Các khoản đóng góp của bạn sẽ tăng trưởng miễn thuế ở cấp liên bang, và các khoản rút tiền được sử dụng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện hoàn toàn tránh thuế liên bang. Một số tiểu bang làm cho thỏa thuận này hấp dẫn hơn với các khoản khấu trừ thuế hoặc tín dụng bổ sung cho các khoản đóng góp.

Hai cấu trúc riêng biệt tồn tại:

Các kế hoạch học phí trả trước giữ mức giá của hôm nay tại các cơ sở đối tác, bảo vệ chống lại lạm phát học phí trong tương lai. Các kế hoạch tiết kiệm đại học hoạt động như các tài khoản đầu tư linh hoạt có thể hỗ trợ cho các chi phí đủ điều kiện tại hầu hết các trường được công nhận, bao gồm cả các trường đại học tư thục và, ngày càng nhiều, các cơ sở K-12 tư thục.

Giới hạn quà tặng hàng năm cho một người thụ hưởng đơn lẻ là $17,000 ( tính đến 2023). Các cặp vợ chồng có thể tặng lên tới $34,000 cho mỗi đứa trẻ hàng năm mà không cần kích hoạt yêu cầu báo cáo thuế quà tặng. Những khoản đóng góp vượt quá các ngưỡng này phải được báo cáo cho IRS và sẽ tính vào mức miễn thuế di sản và quà tặng trọn đời của bạn.

Bước ngoặt: Học phí trường tư giờ đủ điều kiện

Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm năm 2017 đã mở ra một cánh cửa quan trọng: các gia đình hiện có thể rút lên đến 10.000 đô la mỗi năm—mỗi người thụ hưởng—để trả học phí cho trường tư K-12. Điều này không phải lúc nào cũng là một lựa chọn, khiến nó trở thành một phát triển tương đối gần đây cho các bậc phụ huynh đang tìm kiếm các lựa chọn giáo dục.

Tuy nhiên, từ khóa ở đây là “học phí.” Các chi phí bổ sung như máy tính, đồng phục, hoặc vận chuyển không đủ điều kiện. Chỉ có các khoản thanh toán học phí trực tiếp mới đủ điều kiện rút tiền miễn thuế từ 529.

Sự Phức Tạp Của Các Bang: Không Phải Tất Cả Các Bang Đều Chơi Theo Cách Này

Đây là nơi việc lập kế hoạch cẩn thận trở nên cần thiết. Trong khi luật liên bang cho phép rút tiền học phí K-12, một số bang đã hoàn toàn từ chối khung này.

California là ví dụ hạn chế nhất. Kế hoạch ScholarShare 529 của bang này rõ ràng loại trừ học phí trường tư K-12 như một khoản chi đủ điều kiện. Tệ hơn, California áp dụng thêm mức phạt 2,5% trên thuế thu nhập bang cho việc rút tiền để học trường tư—thực sự làm tăng gấp đôi gánh nặng thuế.

Nebraska coi việc rút tiền K-12 là chi phí không đủ điều kiện phải chịu thuế thu nhập tiểu bang đầy đủ. Các tiểu bang khác có những quy định khác nhau, vì vậy việc tham khảo ý kiến của quản lý 529 của tiểu bang cụ thể của bạn là điều không thể thương lượng trước khi sử dụng các quỹ này.

Việc học tại nhà vẫn hoàn toàn nằm ngoài danh mục chi phí đủ điều kiện. Mọi khoản rút tiền 529 cho chi phí học tại nhà đều sẽ bị đánh thuế ngay lập tức và áp dụng các hình phạt.

Khi nào việc rút khỏi trường tư trở nên hợp lý về mặt chiến lược?

Giới hạn hàng năm 10.000 USD tạo ra một câu hỏi quan trọng: Bạn có nên rút cạn tài khoản 529 của mình trước khi đại học đến không?

Câu trả lời phụ thuộc vào bối cảnh tài chính của bạn:

Số dư tích lũy lớn. Nếu nhiều năm đóng góp 529 liên tục đã xây dựng được nguồn dự trữ đáng kể, việc rút $10,000 hàng năm cho trường tư vẫn để lại nhiều cho chi phí đại học sau này.

Hỗ trợ dựa trên thành tích cho đại học. Sinh viên có năng lực học thuật xuất sắc hoặc tài năng thể thao thường nhận được học bổng bao gồm học phí toàn phần hoặc một phần. Trong những trường hợp này, số dư 529 có thể vượt quá nhu cầu của trường đại học, khiến việc rút tiền từ trường tư trở nên hợp lý về mặt chiến lược.

Các con đường không phải đại học. Một số trẻ em theo đuổi các chương trình học nghề, khởi nghiệp hoặc trường dạy nghề thay vì các trường đại học bốn năm. Sử dụng quỹ 529 cho giáo dục K-12 chất lượng cao có thể mang lại giá trị tốt hơn so với việc giữ quỹ cho việc ghi danh đại học không chắc chắn trong tương lai.

Thực hiện Rút tiền: Quy trình Ba Bước

Nếu hoàn cảnh của bạn phù hợp với việc tài trợ trường tư, việc thực hiện yêu cầu những bước đi có chủ đích.

Bước một: Xác minh sự tuân thủ của tiểu bang. Xem xét các quy tắc 529 cụ thể của tiểu bang bạn. Đặt lịch hẹn với người quản lý kế hoạch của bạn để xác nhận xem học phí K-12 có đủ điều kiện trong khu vực của bạn và những hậu quả thuế—nếu có—áp dụng.

Bước hai: Tối đa hóa hỗ trợ tài chính trước. Liên hệ trực tiếp với văn phòng hỗ trợ tài chính của trường tư thục. Học bổng, chương trình hỗ trợ học phí và các khoản trợ cấp của tổ chức thường làm giảm nghĩa vụ tài chính ròng của bạn trước khi bất kỳ khoản rút tiền 529 nào trở nên cần thiết.

Bước ba: Yêu cầu rút tiền. Hầu hết các nhà quản lý kế hoạch 529 hiện nay cung cấp yêu cầu rút tiền trực tuyến thông qua cổng thông tin của họ. Bạn có thể chuyển tiền trực tiếp đến trường, đến con bạn hoặc đến tài khoản của chính bạn. Do sự phức tạp về thuế, việc tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế trước khi hoàn tất việc rút tiền là điều khôn ngoan.

Kết luận

Một kế hoạch 529 có thể hỗ trợ học phí trường tư một cách tuyệt đối - nhưng chỉ nếu tiểu bang của bạn công nhận chi phí K-12 là đủ điều kiện. Giới hạn hàng năm 10.000 đô la cung cấp sự hỗ trợ có ý nghĩa mà không nhất thiết làm cạn kiệt tiết kiệm cho đại học, với điều kiện tài khoản của bạn đã được tài trợ đầy đủ. Quyết định cuối cùng phụ thuộc vào hồ sơ tài chính của con bạn, mục tiêu giáo dục dài hạn của bạn và cách tiểu bang của bạn xử lý thuế đối với những khoản rút này.