Hiểu về Phân bổ Vợ/Chồng Bị Thương: Hướng Dẫn của Bạn để Đòi lại Phần Hoàn thuế Chung

Vấn Đề Đằng Sau Mẫu 8379

Hãy tưởng tượng việc nộp tờ khai thuế chung chỉ để phát hiện rằng toàn bộ tiền hoàn thuế của bạn đã bị tịch thu—không phải vì thuế của bạn, mà vì vợ/chồng bạn nợ thuế chưa trả, tiền trợ cấp trẻ em, hoặc khoản vay sinh viên. Tình huống này đặt bạn vào một vị trí khó khăn: bạn bị giữ trách nhiệm tài chính cho những khoản nợ mà bạn không tạo ra. Đây là lúc phân bổ vợ/chồng bị thiệt hại trở nên quan trọng. IRS công nhận rằng trong khi các tờ khai chung tạo ra trách nhiệm thuế chung, một vợ/chồng không nên mất phần hoàn thuế hợp pháp của họ để trang trải cho nghĩa vụ hiện tại của người kia.

Form 8379 thực sự làm gì

Mẫu 8379, được gọi chính thức là Phân bổ vợ/chồng bị thiệt hại, là một mẫu thuế cho phép bạn tách yêu cầu hoàn thuế của mình ra khỏi các nghĩa vụ nợ của vợ/chồng bạn. Khi bạn nộp mẫu này, bạn đang yêu cầu IRS tính toán xem phần nào của khoản hoàn thuế chung thuộc về bạn dựa trên thu nhập, tín dụng và khấu trừ cá nhân của bạn - sau đó bảo vệ phần đó khỏi việc bị trừ đi.

Điều quan trọng là hiểu rõ những gì mẫu đơn này KHÔNG làm: nó không xóa bỏ nợ của vợ/chồng bạn, không giảm số tiền phải trả, cũng không thay đổi nghĩa vụ thuế. Điều mà nó đạt được là sự chính xác phẫu thuật—nó ngăn cản IRS coi phần hoàn thuế của bạn như là khoản thanh toán cho nghĩa vụ của vợ/chồng bạn.

Ai Thực Sự Đủ Điều Kiện Để Nhận Phân Bổ Vợ/chồng Bị Thương

IRS đặt ra các tiêu chí đủ điều kiện rõ ràng cho sự hỗ trợ này. Bạn có thể nộp Mẫu 8379 nếu bạn đáp ứng các điều kiện này:

Bạn đã kiếm thu nhập, nộp thuế hoặc yêu cầu tín dụng thuế trên tờ khai chung, và phần của bạn trong khoản hoàn thuế chung đã được áp dụng để thanh toán nợ của vợ/chồng bạn. Ngoài ra, bạn không được có trách nhiệm pháp lý đối với khoản nợ gốc. Yêu cầu thứ hai này là rất quan trọng - nếu bạn đã đồng ký cho khoản nợ hoặc có trách nhiệm chung, việc phân bổ cho người vợ/chồng bị thiệt hại sẽ không giúp bạn.

Các tình huống phổ biến mà trách nhiệm chung khiến bạn không đủ điều kiện bao gồm việc nợ thuế chung, đồng ký tên vào khoản vay sinh viên, hoặc cả hai đều có trách nhiệm về nghĩa vụ cấp dưỡng cho trẻ em. Trong những trường hợp này, Mẫu 8379 không thể được sử dụng vì IRS coi cả hai bạn có trách nhiệm với toàn bộ số tiền.

Các Bước: Cách Nộp Mẫu 8379

Quá trình nộp hồ sơ yêu cầu sự chính xác và chú ý đến từng chi tiết. Đây là những gì bạn cần làm:

Bước 1: Nhận Mẫu Lấy Mẫu 8379 trực tiếp từ trang web của IRS hoặc làm việc với một chuyên gia thuế có thể hướng dẫn bạn qua các yêu cầu cụ thể cho tình huống của bạn.

Bước 2: Thu thập thông tin cần thiết Tổng hợp tất cả chi tiết từ tờ khai thuế chung của bạn: thu nhập của bạn và thu nhập của vợ/chồng bạn, bất kỳ khoản tín dụng thuế nào mà một trong hai bạn đã yêu cầu, các khoản khấu trừ mà mỗi người đã yêu cầu, và số tiền bù trừ cụ thể đã xảy ra.

Bước 3: Quyết định phương pháp nộp hồ sơ Xác định xem bạn đang nộp Mẫu 8379 cùng với tờ khai chung của bạn hay nộp riêng sau khi đã xảy ra việc bù trừ. Lựa chọn này ảnh hưởng đến cả thời gian và phương thức nộp.

Bước 4: Chi tiết Sự kiện Bù đắp Ghi lại chính xác những gì đã xảy ra: tổng số tiền hoàn lại đã bị trừ, số tiền đã bù trừ, cơ quan nào đã lấy số tiền này, và loại nợ liên quan ( thuế liên bang, thuế tiểu bang, trợ cấp cho con cái, v.v. ).

Bước 5: Ký và Xác minh Xem xét tất cả thông tin để đảm bảo chính xác, ký vào mẫu và ghi ngày. Bất kỳ lỗi nào ở đây có thể làm chậm quá trình xử lý.

Bước 6: Nộp cho IRS Nếu nộp cùng với tờ khai thuế của bạn, hãy đính kèm Mẫu 8379 với tờ khai điện tử hoặc tờ khai giấy của bạn. Nếu nộp sau khi đã xảy ra việc bù trừ, hãy gửi mẫu giấy đến IRS cùng với bản sao tài liệu hỗ trợ cho yêu cầu bù trừ của bạn.

Thời gian xử lý: Những điều cần mong đợi

Thời gian nhận hoàn lại tiền được phân bổ của bạn khác nhau tùy thuộc vào phương thức nộp đơn. Khi Mẫu 8379 được nộp điện tử như một phần của tờ khai chung của bạn, hãy chờ khoảng 11 tuần để xử lý. Nếu bạn nộp đơn riêng sau khi IRS đã bù trừ hoàn lại tiền, thời gian có thể kéo dài đến 14 tuần hoặc lâu hơn, tùy thuộc vào độ phức tạp của trường hợp của bạn và tình trạng tồn đọng xử lý của IRS.

Phân bổ vợ/chồng bị thương so với Giải cứu vợ/chồng vô tội: Biết sự khác biệt

Hai hình thức này giải quyết những vấn đề khác nhau và thường bị nhầm lẫn. Tình huống vợ/chồng bị tổn thương xảy ra khi khoản hoàn thuế của bạn bị tịch thu do nợ nần hiện có của vợ/chồng bạn—bạn bị tổn thương tài chính do sự khấu trừ này. Tình huống vợ/chồng vô tội hoàn toàn khác: nó liên quan đến việc tìm kiếm sự miễn trừ khỏi các nghĩa vụ thuế chung khi vợ/chồng bạn phạm tội thuế hoặc có những lỗi báo cáo sai trên bản khai thuế, và bạn không hề hay biết.

Mẫu 8379 xử lý kịch bản đầu tiên. Đối với kịch bản thứ hai - khi bạn muốn được miễn trừ trách nhiệm thuế chung do sự không trung thực hoặc sai sót của vợ/chồng bạn - bạn sẽ cần nộp Mẫu 8857, còn được gọi là Đơn yêu cầu miễn trừ cho vợ/chồng vô tội. Những mẫu này yêu cầu tài liệu khác nhau và phục vụ các mục đích pháp lý khác nhau.

Các Câu Hỏi Thường Gặp Về Phân Bổ Người Bị Thương

Tôi có thể nộp Mẫu 8379 sau khi việc bù trừ đã xảy ra chưa?

Có. Ngay cả khi IRS đã lấy tiền hoàn thuế của bạn và áp dụng nó vào các khoản nợ của vợ/chồng bạn, bạn vẫn có thể nộp Mẫu 8379 một cách riêng biệt. Nộp mẫu cùng với tài liệu về việc bù trừ, thu nhập, tín dụng và khoản khấu trừ của bạn để IRS có thể tính toán phần nào nên được trả lại cho bạn.

Điều gì xảy ra nếu vợ chồng tôi cùng chia sẻ món nợ?

Nếu bạn cả hai đều chịu trách nhiệm pháp lý cho khoản nợ - cho dù đó là nghĩa vụ thuế chung, khoản vay đã ký chung, hay nghĩa vụ trợ cấp nuôi con chung - Mẫu 8379 sẽ không giúp ích. IRS sẽ áp dụng khoản hoàn thuế chung cho khoản nợ chung mà không có bất kỳ hạn chế nào.

Làm thế nào để tôi chứng minh rằng tôi không chịu trách nhiệm về món nợ?

Tài liệu là rất cần thiết. Bạn sẽ cần chứng minh rằng chỉ tên của vợ/chồng bạn xuất hiện trên nghĩa vụ nợ, rằng bạn không đồng ký hoặc đồng ý với trách nhiệm, và rằng bạn không được hưởng lợi từ bất kỳ điều gì đã tạo ra món nợ.

Những cân nhắc chiến lược cho tình huống của bạn

Việc nộp đơn phân bổ vợ/chồng bị thương là một quy trình đơn giản nhưng yêu cầu độ chính xác trong việc thực hiện. Ngoài việc nộp mẫu đơn, hãy xem xét việc tư vấn với một chuyên gia thuế người có thể:

• Đánh giá xem bạn có thực sự đáp ứng tất cả các yêu cầu đủ điều kiện hay không
• Tính toán phần chính xác của khoản hoàn tiền chung thuộc về bạn
• Xác định bất kỳ cơ hội lập kế hoạch thuế bổ sung nào cho các năm tới
• Giúp tài liệu hóa trường hợp của bạn nếu bạn đang nộp đơn sau khi đã xảy ra việc bù trừ

Phân bổ cho vợ/chồng bị thương bảo vệ bạn khỏi việc phải gánh chịu hậu quả tài chính từ nợ nần của vợ/chồng bạn trên các tờ khai thuế chung. Mặc dù mẫu đơn này không thay đổi tình hình nợ nần cơ bản, nhưng nó đảm bảo rằng phần hoàn thuế của bạn—được kiếm từ thu nhập và khoản khấu trừ thuế của bạn—không bị sử dụng để trang trải các nghĩa vụ mà bạn không chịu trách nhiệm.