นักลงทุนคริปโตในปี 2025 ยังสามารถทำรายได้โดยไม่เสียภาษี – ภาพรวมระดับโลก

2026-01-15 22:17:47

การเก็บภาษีคริปโตเคอเรนซียังคงเป็นหนึ่งในหัวข้อที่สับสนที่สุดสำหรับเจ้าของสินทรัพย์ดิจิทัล ในขณะที่รัฐบาลทั่วโลกกำลังเข้มงวดกฎระเบียบมากขึ้น ยังมีเขตอำนาจศาลบางแห่งที่เสนอโครงสร้างภาษีอัจฉริยะอยู่ โดยเฉพาะในช่วงเปลี่ยนปี นักลงทุนมักตั้งคำถามสำคัญว่า: ฉันจะบริหารพอร์ตโฟลิโอคริปโตของฉันได้อย่างมีประสิทธิภาพที่สุดที่ไหน?

ข่าวดี: ยังมีอยู่—สถานที่ที่เหตุผลทางการเงินชนะความรุนแรงของภาษี อย่างไรก็ตาม รายชื่อนี้ค่อยๆ ลดลงอย่างต่อเนื่อง โดยเฉพาะตั้งแต่สหภาพยุโรปเริ่มบังคับใช้ DAC8 และ MiCA ซึ่งเป็นกฎความโปร่งใสใหม่ ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ผู้ให้บริการคริปโต เช่น ตลาดซื้อขายและโบรกเกอร์ ต้องรายงานข้อมูลธุรกรรมต่อหน่วยงานภาษี บริษัทต่างๆ มีเวลาจนถึงกรกฎาคม 2026 เพื่อปฏิบัติตาม

คริปโตถูกเก็บภาษีอย่างไร?

ก่อนที่จะค้นหาเขตอำนาจศาลภาษีในอุดมคติ ต้องเข้าใจว่าการเก็บภาษีทำงานอย่างไร การปฏิบัติขึ้นอยู่กับการจัดประเภทของคริปโตเคอเรนซี—บ่อยครั้งเป็นการลงทุนในทุนหรือทรัพย์สิน บางครั้งเป็นรายได้

ภาษีหลักสองประเภทครองตลาด:

ภาษีรายได้: ใช้กับรางวัล staking, การขุด (mining) และดอกเบี้ยที่ได้รับ
ภาษีจากกำไรจากการลงทุน: เกิดขึ้นเมื่อขายเหรียญ โอนคริปโต หรือแปลงสกุลเงิน

กิจกรรมทางธุรกิจจะถูกเก็บภาษีแยกต่างหาก—ที่นี่บริษัทจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลและภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ระยะเวลาการถือครองเป็นปัจจัยสำคัญ: หลายรัฐบาลที่เป็นมิตรกับคริปโตจะยกเว้นภาษีสำหรับการลงทุนระยะยาว ในขณะที่กำไรระยะสั้นจะได้รับการจัดการแตกต่างกัน

ที่อยู่อาศัยถาวรหรือการแจ้งถิ่นที่อยู่ (โดยทั่วไปอย่างน้อย 180 วันต่อปี) เป็นข้อกำหนดสำหรับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

แหล่งคริปโตในยุโรปที่ยังเหลืออยู่

เยอรมนี: กฎหนึ่งปียังคงอยู่

เยอรมนียังคงเป็นผู้นำในยุโรปสำหรับนักลงทุนคริปโต กฎระยะเวลาการถือครองอนุญาตให้ทำกำไรโดยไม่เสียภาษี หากขายสินทรัพย์ดิจิทัลหลังจากถือครองอย่างน้อยหนึ่งปี กำไรจากการซื้อขายระยะสั้นต่ำกว่า 1,000 ยูโรก็ได้รับการยกเว้นภาษีเช่นกัน

อย่างไรก็ตาม: รายได้จาก staking, การขุด และรายได้คริปโตอื่นๆ อยู่ภายใต้ภาษีรายได้ปกติในอัตราก้าวหน้าสูงสุดถึง 45% ขึ้นอยู่กับรายได้ต่อปี

โปรตุเกส: จากการยกเว้นภาษีสู่ภาษีแบบเหมา

สถานะคริปโตของโปรตุเกสเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว จนถึงปี 2022 ประเทศนี้เป็นหนึ่งในจุดที่เป็นมิตรกับภาษีที่สุดใน EU ตั้งแต่ปี 2023 ลิสบอนบังคับใช้ภาษีเหมา 28% สำหรับกำไรที่ถือครองน้อยกว่า 365 วัน กำไรระยะยาวยังคงได้รับการยกเว้นภาษี

รายได้จากการขุดหรือการค้าขายเชิงมืออาชีพถูกเก็บภาษีระหว่าง 14.5% ถึง 53% รายได้ passive เช่น staking ถูกเก็บภาษีในอัตราเหมา 28%

มอลตา, กิบบรัลเตอร์, สวิตเซอร์แลนด์: แนวทางแตกต่างกัน

มอลตา ไม่เก็บภาษีสำหรับการลงทุนคริปโตระยะยาว แต่มักจัดการธุรกรรมบ่อยครั้งเป็นการค้าขายโดยอัตราภาษีธุรกิจสูงสุด 35%

กิบบรัลเตอร์ (ไม่มีสมาชิกใน EU) เสนอเงื่อนไขที่เอื้ออำนวยที่สุด: ไม่เก็บภาษีกำไรจากการถือครอง ขาย หรือเทรด—เว้นแต่เป็นกิจกรรมเชิงพาณิชย์

สวิตเซอร์แลนด์ แยกแยะระหว่างนักลงทุนส่วนตัวและมืออาชีพ นักลงทุนส่วนตัวไม่ต้องจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุน แต่ต้องเสียภาษีทรัพย์สินต่อสินทรัพย์ของตน รวมถึงภาษี staking และ mining

สโลวีเนียและไซปรัส: ความสูญเสียครั้งใหญ่

สโลวีเนียจะบังคับใช้ภาษีกำไรจากการลงทุน 25% ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม และละทิ้งบทบาทเป็นสวรรค์ของคริปโต ไซปรัสตามมาด้วยภาษีเหมา 8% สำหรับกำไรจากการขายเหรียญ—ซึ่งก่อนหน้านี้บุคคลธรรมดาถูกยกเว้น

จอร์เจีย: อัญมณีซ่อนเร้น

จอร์เจียไม่เก็บภาษีกำไรจากการซื้อขายหรือภาษีรายได้จากกำไรการเทรด เนื่องจากถือว่าเป็นรายได้จากต่างประเทศ อย่างไรก็ตาม การขุด (mining) ถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ในประเทศในอัตรา 20% ที่น่าสนใจ: การลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายเดียวจะได้รับการปฏิบัติพิเศษในอัตราเพียง 1% สำหรับยอดขายต่อปีไม่เกิน 500,000 ลารี

ดูไบและสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์: โมเดลเอเชียเข้าสู่ยุโรป

สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ โดยเฉพาะดูไบในฐานะศูนย์กลางคริปโต ได้สร้างโมเดลที่ได้รับความสนใจมากขึ้น: 0% ภาษีรายได้และ 0% ภาษีจากกำไรจากการลงทุนสำหรับนักลงทุนรายบุคคล การขุดไม่ถูกเก็บภาษี ตราบเท่าที่ไม่ใช่กิจกรรมเชิงพาณิชย์ โมเดลนี้ดึงดูดผู้เชี่ยวชาญและนักลงทุนคริปโตทั่วโลกมายังดูไบ

ภูมิภาคคริปโตในเอเชียที่เป็นมิตร

สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์, ฮ่องกง, สิงคโปร์, มาเลเซีย

ดูไบ ใน UAE และ ฮ่องกง ยกเว้นภาษีสำหรับการลงทุนคริปโตระยะยาว แต่การซื้อขายบ่อยครั้งจะถูกเก็บภาษีในฐานะกิจกรรมทางธุรกิจสูงสุดถึง 17% รายได้คริปโตจากเงินเดือนและรางวัลยังต้องเสียภาษี

สิงคโปร์ และ มาเลเซีย ใช้หลักการคล้ายกัน: การซื้อ การถือครอง และการขายสำหรับนักลงทุนรายบุคคลไม่เสียภาษี แต่การรับคริปโตเป็นรายได้จะถูกเก็บภาษี

ไทย: ประเทศใหม่ที่ชนะเลิศ

ไทยปรับกลยุทธ์ในปี 2024 และมุ่งดึงดูดมืออาชีพด้านคริปโต ประเทศนี้ได้แนะนำ การยกเว้นภาษีรายได้ 5 ปี สำหรับกำไรจากการซื้อขายเหรียญและโทเคน—แต่เฉพาะในกรณีที่ทำธุรกรรมบนแพลตฟอร์มในประเทศที่ได้รับใบอนุญาตเท่านั้น

กำไรจากแพลตฟอร์มต่างประเทศหรือแบบกระจายศูนย์ รวมถึงการซื้อขายแบบ peer-to-peer ไม่อยู่ในขอบเขต นอกจากนี้ การให้กู้ยืมคริปโต ดอกเบี้ยจากเงินฝาก และเครื่องมืออนุพันธ์ก็อยู่ภายใต้ภาษีแบบก้าวหน้าสูงสุด 35%

โบนัสสำหรับผู้ถือวีซ่า: วีซ่าพักอาศัยระยะยาว (LTR) รวมถึงสถานะ “Work-From-Thailand Professional” ให้การยกเว้นภาษีรายได้จากรายได้ต่างประเทศ หากโอนเข้าบัญชีไทย

สวรรค์ภาษีสุดพิเศษในอเมริกา

เอลซัลวาดอร์: การผจญภัยใน Bitcoin

เอลซัลวาดอร์ ซึ่งเป็นประเทศแรกที่รับรอง Bitcoin เป็นเงินกฎหมาย ให้สิทธิ์ยกเว้นภาษีกำไรจากการลงทุนแก่ผู้อยู่อาศัยและนักลงทุนต่างชาติ รายได้คริปโตจากการขุดหรือ staking ไม่ถูกเก็บภาษี ตราบเท่าที่ไม่ได้มาจากกิจกรรมทางธุรกิจ

เปอร์โตริโก: เขตอาณานิคมของสหรัฐฯ ที่มีข้อได้เปรียบด้านภาษี

ผู้อยู่อาศัยเปอร์โตริโกได้รับสิทธิ์ยกเว้นภาษีกำไร 0%—แต่เฉพาะกำไรที่เกิดขึ้นหลังจากตั้งถิ่นฐาน นอกจากนี้ ภาษีเงินได้ของสหรัฐฯ ก็ไม่ถูกเก็บจากรายได้ในท้องถิ่น

อาณานิคมอังกฤษในต่างประเทศ

บอร์มิวด้า, เกาะคาไมแมน และ หมู่เกาะบริติชเวอร์จิน เป็นภาพรวม: การซื้อ การถือครอง และการขายคริปโตไม่ถูกเก็บภาษีรายได้และภาษีกำไรจากการลงทุน

ข้อสรุปสำคัญ

รายชื่อเขตอำนาจศาลที่เป็นสวรรค์ด้านภาษีคริปโตลดลงเรื่อยๆ แต่ยังคงมีตัวเลือกที่ชาญฉลาดอยู่ การเลือกขึ้นอยู่กับสถานการณ์ส่วนตัว—ไม่ว่าจะเป็นการลงทุนระยะสั้นหรือระยะยาว การขุดหรือ staking และความพร้อมที่จะย้ายถิ่นฐาน ด้วยกฎระเบียบที่เข้มงวดขึ้นจากแนวทางของ EU นักลงทุนควรตรวจสอบกลยุทธ์ของตนอย่างรวดเร็วก่อนที่โอกาสจะปิดฉากลงอย่างถาวร

BTC-3.33%

ดูต้นฉบับ

This page may contain third-party content, which is provided for information purposes only (not representations/warranties) and should not be considered as an endorsement of its views by Gate, nor as financial or professional advice. See Disclaimer for details.