Как крипто-инвесторы будут зарабатывать без налогов в 2025 году – глобальный обзор

Криптовалютное налогообложение остается одной из самых запутанных тем для владельцев цифровых активов. В то время как правительства по всему миру усиливают регулирование, все еще существуют юрисдикции, предлагающие умные налоговые структуры. Особенно к концу года инвесторы задаются важным вопросом: где я могу наиболее эффективно управлять своим крипто-портфелем?

Хорошая новость: такие места еще есть – места, где финансовая разумность побеждает агрессивное налогообложение. Однако этот список постоянно сокращается, особенно с тех пор, как ЕС вводит новые правила прозрачности DAC8 и MiCA. С 1 января криптосервисы, такие как биржи и брокеры, обязаны сообщать налоговым органам о транзакциях. Компании имеют время до июля 2026 года для соблюдения требований.

Как вообще облагается налогом криптовалюта?

Прежде чем искать идеальную налоговую юрисдикцию, нужно понять, как работает налогообложение. Обработка зависит от того, как классифицируются криптовалюты – часто как инвестиции или имущество, иногда как доход.

Два основных вида налогов доминируют:

• Налог на доходы: применяется к стейкингу, майнингу и полученным процентам
• Налог на капиталистическую прибыль: взимается при продаже монет, крипто-свопах и конверсиях

Деятельность бизнеса облагается отдельно – здесь компании платят корпоративный налог и налог с оборота. Важна продолжительность владения: многие дружественные крипто-юрисдикции освобождают долгосрочные инвестиции от налогов, в то время как краткосрочные прибыли облагаются иначе.

Постоянное место жительства или регистрация по месту проживания (обычно не менее 180 дней в году) — условие для налоговых льгот.

Оставшиеся крипто-оазисы Европы

Германия: правило о годовом удержании действует

Германия остается флагманом Европы для крипто-инвесторов. Правило о сроке удержания позволяет реализовать прибыль без налогов, если цифровые активы продаются не ранее чем через год после покупки. Также освобождаются от налогов краткосрочные прибыли менее 1000 евро.

Однако: доходы от стейкинга, майнинга и другие крипто-доходы облагаются обычным налогом на доходы с прогрессивными ставками до 45%, в зависимости от годового дохода.

Португалия: от налоговой свободы к фиксированному налогу

Статус криптовалют в Португалии значительно изменился. До 2022 года страна была одним из самых налогово благоприятных мест в ЕС. С 2023 года Лиссабон вводит 28% фиксированный налог на прибыли, удерживаемые менее 365 дней. Долгосрочные прибыли остаются без налогов.

Доходы от майнинга или профессиональной торговли облагаются налогом от 14,5% до 53%. Пассивные доходы, такие как стейкинг, облагаются фиксированным налогом 28%.

Мальта, Гибралтар, Швейцария: разные подходы

Мальта не облагает налогом долгосрочные крипто-инвестиции, но часто классифицирует частые транзакции как торговлю с налогом до 35%.

Гибралтар (не входит в ЕС) предлагает одни из самых щедрых правил: прибыль от удержания, продажи или торговли не облагается налогом — за исключением коммерческой деятельности.

Швейцария различает частных и профессиональных инвесторов. Частные инвесторы не платят налог на капиталистическую прибыль, но облагаются налогом на имущество и на доходы от стейкинга и майнинга.

Словения и Кипр: большие потери

Словения с 1 января вводит налог на капиталистическую прибыль 25%, тем самым отказываясь от роли крипто-района. Кипр вводит фиксированный налог 8% на прибыль от продажи монет — ранее физические лица были освобождены.

Грузия: скрытая жемчужина

Грузия не взимает налог на капиталистическую прибыль и налог на доходы с торговых прибылей, так как они считаются иностранным доходом. Майнинг облагается налогом как внутренний доход по ставке 20%. Интересно: регистрация в качестве индивидуального предпринимателя дает льготы — всего 1% на годовой оборот до 500 000 лари.

Дубай и ОАЭ: азиатская модель приходит в Европу

Объединенные Арабские Эмираты, особенно Дубай как крипто-центр, создали модель, которая привлекает все больше внимания: 0% налог на доходы и 0% налог на капиталистическую прибыль для частных инвесторов. Майнинг не облагается налогом, если не является коммерческой деятельностью. Эта модель привлекла в Дубай множество крипто-специалистов и инвесторов со всего мира.

Азиатские регионы, дружественные к крипто

ОАЭ, Гонконг, Сингапур, Малайзия

Дубай в ОАЭ и Гонконг освобождают долгосрочные крипто-инвестиции от налогов. Более частая торговля облагается налогом как бизнес с ставками до 17%. Доходы от крипто в виде зарплат и вознаграждений облагаются налогом.

Сингапур и Малайзия придерживаются похожих принципов: покупка, удержание и продажа для частных инвесторов налогом не облагаются, но получение крипто в виде дохода облагается налогом.

Таиланд: новая страна победителей

Таиланд в 2024 году заново позиционировался и привлекает профессионалов в крипто. Введена пятигодовая налоговая льгота на доходы от торговли монетами и токенами — но только для транзакций на лицензированных внутренних платформах.

Прибыль на иностранных или децентрализованных платформах, а также P2P-торговля не покрываются. Также кредитование крипто, проценты по вкладам и деривативы облагаются прогрессивными ставками до 35%.

Бонус для обладателей визы: долгосрочная виза (LTR), включая статус «Work-From-Thailand Professional», освобождает от налога на доходы за границей, если деньги переводятся на тайские счета.

Экзотические налоговые гавани Америки

Сальвадор: биткоин-приключение

Сальвадор, первая страна, признавшая биткоин законным платежным средством, предлагает налоговые льготы для резидентов и иностранных инвесторов — без налогов на капиталистическую прибыль. Доходы от майнинга или стейкинга не облагаются налогом, если они не связаны с бизнес-деятельностью.

Пуэрто-Рико: американский территориальный налоговый режим

Жители Пуэрто-Рико платят 0% налог на капиталистическую прибыль — только на прибыли, возникшие после регистрации места жительства. Также отменяется федеральный налог США на местный доход.

Британские заморские территории

Бермуды, Каймановы острова и Виргинские острова — освобождение от налогов на крипто-покупки, удержание и продажу.

Главное правило

Список крипто-налоговых раев сокращается, но умные варианты еще есть. Выбор зависит от личных обстоятельств — краткосрочные или долгосрочные инвестиции, майнинг или стейкинг, готовность сменить резиденцию. В условиях усиления регулирования по директивам ЕС инвесторам стоит быстро пересмотреть свою стратегию, пока окна возможностей окончательно не закрылись.