Достаточно ли гибок ваш план 529 для оплаты обучения в частной школе?

Решение отправить вашего ребенка в частную школу является глубоко личным — и дорогостоящим. С учетом того, что только 9% учащихся K-12 учатся в частных школах по всей стране, многие семьи предполагают, что стоимость просто недоступна. Тем не менее, есть стратегия, которую родители часто упускают из виду: использование своего плана 529, чтобы преодолеть гэп между государственным и частным обучением.

Как работает план 529: больше, чем просто сбережения на колледж

План 529 — это по сути налогово-преимущественный инвестиционный счет, предназначенный для помощи семьям в накоплении на образование. Ваши взносы растут без налогообложения на федеральном уровне, а снятия, используемые для квалифицированных образовательных расходов, полностью освобождаются от федеральных налогов. Некоторые штаты улучшают предложение дополнительными налоговыми вычетами или кредитами на взносы.

Существуют две различных структуры:

Предоплаченные планы обучения фиксируют сегодняшние ставки в партнерских учреждениях, защищая от будущей инфляции цен на обучение. Планы сбережений на обучение функционируют как гибкие инвестиционные счета, которые могут использоваться для квалифицированных расходов почти в любом аккредитованном учебном заведении, включая частные колледжи и, в последнее время, частные K-12 учреждения.

Годовой лимит подарков для одного бенефициара составляет $17,000 ( по состоянию на 2023). Женатые пары могут дарить до $34,000 на ребенка ежегодно без необходимости подачи отчетности о налоге на подарки. Взносы, превышающие эти пороги, должны быть сообщены в IRS и учитываются в рамках вашего пожизненного освобождения от налога на имущество и подарки.

Игра, меняющая правила: Теперь обучение в частной школе подходит

Налоговый кодекс и закон о занятости 2017 года открыл значительную возможность: семьи теперь могут снимать до 10,000 долларов ежегодно — на каждого бенефициара — для оплаты обучения в частных K-12 школах. Это не всегда было возможным, что делает это относительно недавним событием для родителей, ищущих образовательные альтернативы.

Однако ключевое слово здесь - “оплата обучения.” Дополнительные расходы, такие как компьютеры, униFORMы или транспорт, не квалифицируются. Только прямые платежи за обучение подходят для безналоговых снятий из 529.

Сложность государства: Не все государства играют по правилам

Здесь становится важным тщательное планирование. Хотя федеральный закон разрешает снятие средств на обучение K-12, несколько штатов полностью отклонили эту структуру.

Калифорния является самымRestrictivным примером. Государственный план ScholarShare 529 явно исключает плату за обучение в частных школах K-12 в качестве квалифицированного расхода. Более того, Калифорния налагает дополнительный штраф в размере 2,5% сверху государственных подоходных налогов за вывод средств на частные школы — фактически удваивая налоговую нагрузку.

Небраска рассматривает выводы из K-12 как неквалифицированные расходы, подлежащие полному налогу на доходы штата. В других штатах действуют разные правила, поэтому консультация с администратором 529 вашего конкретного штата является обязательной перед использованием этих средств.

Домашнее обучение остается полностью вне категории квалифицированных расходов. Любое снятие средств из 529 для расходов на домашнее обучение приводит к немедленному налогообложению и штрафам.

Когда вывод из частной школы имеет стратегический смысл?

Годовой лимит в 10 000 долларов создает ключевой вопрос: следует ли вам исчерпать ваш 529 до того, как колледж вообще наступит?

Ответ зависит от вашего финансового ландшафта:

Большой накопленный баланс. Если годы постоянных взносов в 529 создали значительные резервы, то снятие $10,000 ежегодно на частную школу все равно оставляет достаточно средств для расходов на колледж позже.

Помощь на основе заслуг для колледжа. Студенты, обладающие академическими способностями или атлетическими талантами, часто получают стипендии, покрывающие полную или частичную стоимость обучения. В этих случаях баланс 529 может превышать потребности колледжа, что делает выводы в частные школы стратегически целесообразными.

Непосредственные пути без колледжа. Некоторые дети выбирают обучение по системе ученичества, предпринимательство или профессиональные училища вместо четырехлетних колледжей. Использование средств 529 для получения качественного образования в K-12 может представлять собой лучшую ценность, чем удержание средств для неопределенной будущей записи в колледж.

Вывод средств: трехэтапный процесс

Если ваши обстоятельства соответствуют финансированию частных школ, выполнение требует сознательных шагов.

Шаг первый: Проверьте соблюдение законодательства штата. Ознакомьтесь с конкретными правилами 529 вашего штата. Запланируйте звонок с администратором вашего плана, чтобы подтвердить, квалифицируется ли оплата K-12 в вашей юрисдикции и какие налоговые последствия — если таковые имеются — применяются.

Шаг второй: Сначала максимизируйте финансовую помощь. Свяжитесь непосредственно с финансовым отделом частной школы. Стипендии, программы помощи с оплатой обучения и институциональные гранты часто уменьшают ваши чистые обязательства до того, как любое снятие с 529 станет необходимым.

Шаг три: Запросите вывод средств. Большинство администраторов планов 529 теперь предлагают онлайн-запросы на вывод средств через свои порталы. Вы можете направить средства непосредственно в школу, своему ребенку или на свой собственный счет. Учитывая налоговую сложность, разумно проконсультироваться с налоговым специалистом перед окончательным оформлением вывода.

Итог

План 529 действительно может поддерживать плату за частную школу — но только если ваш штат признает расходы на K-12 квалифицированными. Годовой лимит в 10 000 долларов обеспечивает значительное облегчение, не истощая при этом сбережения на колледж, при условии, что ваш счет был должным образом профинансирован. В конечном счете, решение зависит от финансового профиля вашего ребенка, ваших долгосрочных образовательных целей и налогового обращения вашего штата с этими выводами.