Годовое руководство по обслуживанию и соответствию для лицензий SFC Гонконга

Эта статья сосредоточена на пост-лицензионном обслуживании лицензий типа 1, 4 и 9 Гонконгского SFC, анализирует суть динамического надзора за лицензиями «без фиксированного срока», подробно объясняет основные требования к соблюдению норм Реестра компаний и Налогового управления, а также ежегодные задачи по соблюдению норм SFC, текущие операционные обязанности и специальные пункты соблюдения для бизнеса с виртуальными активами, с практическими предложениями по реализации, предоставляя руководство по соблюдению норм для лицензированных учреждений.

Введение

В качестве международного финансового центра Гонконг рассматривает получение лицензий типа 1, 4 и 9 от Комиссии по ценным бумагам и фьючерсам (SFC) как ключевую веху для финансовых учреждений, чтобы проводить регулируемую деятельность. Однако настоящая проверка начинается после выдачи лицензии. Этот гид систематически описывает структуру поддержки и соблюдения для лицензий типов 1, 4 и 9, служа практическим операционным дорожным планом для лицензированных корпораций.

Что такое «постоянная» лицензия?

Распространенное заблуждение среди лицензиатов заключается в том, что лицензия без указанного срока действия является бессрочной, что порождает самодовольство. Так ли это на самом деле?

1. «Без фиксированного срока» не равно «Постоянная лицензия»

Получив лицензии SFC типов 1, 4 и 9, лицензированные корпорации должны сначала осознать критически важный принцип: лицензия «без фиксированного срока» не означает одноразовое достижение.

Напротив, этот статус требует постоянного соблюдения и проактивного управления для поддержания действительности.

Суть поддержания лицензии заключается в постоянном соответствии трем динамическим нормативным критериям, которые SFC использует для оценки текущей соответствия:

Соответствие непрерывности: лицензированная корпорация и ее Ответственные Должностные Лица (ROs) должны поддерживать хорошую репутацию и необходимую профессиональную компетенцию в любое время.

Адекватная капитализация: Лицензированная корпорация должна постоянно соблюдать требования к чистому капиталу и другим финансовым порогам.

Полное выполнение обязательств по соблюдению: Лицензиат должен соблюдать все применимые нормы и своевременно предоставлять точные отчеты/документы.

Эти три условия формируют динамический порог для продолжения лицензирования. Невыполнение любого из них может привести к приостановлению лицензии, аннулированию или другим регуляторным санкциям. По сути, поддержание лицензии — это бесконечный марафон соблюдения, руководствуясь этими стандартами.

Основные требования корпоративного соблюдения

Прежде чем сосредоточиться на обязательствах, специфичных для SFC, лицензированные корпорации должны сначала выполнить основные корпоративные обязательства по соблюдению законодательства — необходимые для законного существования и деятельности в Гонконге.

1. Подача документов в реестр компаний

Годовой отчет: В соответствии с разделом 662 Устава компаний, компания должна подать свой Годовой отчет в Реестр компаний в течение 42 дней с даты годовщины своей регистрации.

Уведомление об изменениях: В соответствии с разделами 645, 652 и 658 Устава компаний, любые изменения в директорах, секретарях компаний или адресах зарегистрированных офисов должны быть уведомлены в Реестр компаний в течение 15 дней с момента возникновения.

Практическое замечание: Поздняя подача годовых отчетов влечет за собой значительные дополнительные регистрационные сборы, а длительные задержки могут быть расценены как признак плохого корпоративного управления.

2. Файлы Налогового управления

Налоговые декларации по прибыли: Компании должны подать налоговые декларации по прибыли в срок, указанный в уведомлении, выданном Налоговым управлением (IRD).

Отчеты работодателя: Применимо к работникам, нанятым на работу по состоянию на 31 марта; должны быть поданы в течение одного месяца с даты выпуска отчета.

Требования к аудиту: В соответствии с Уставом компаний финансовые отчеты должны быть проверены квалифицированным сертифицированным бухгалтером, с выдачей аудиторского отчета.

Основные требования к обслуживанию лицензии SFC

Соблюдение для лицензированных корпораций сосредоточено на двух столпах: ежегодные циклические задачи с фиксированными сроками и текущие обязательства, встроенные в повседневную деятельность. Вместе они составляют режим поддержания лицензии.

1. Годовые обязательства по соблюдению требований

Ежегодное соблюдение аналогично обязательному “ежегодному медицинскому обследованию”, при этом все показатели требуют своевременной оценки и подачи. Невыполнение любого пункта может поставить под угрозу действительность лицензии.

(1) Оплата годовых лицензионных сборов

Своевременная оплата ежегодных лицензионных сборов является предварительным условием для поддержания действительности лицензии. Лицензированные корпорации должны погашать сборы в течение одного месяца с даты годовщины лицензии. SFC накладывает строгие графики сборов и штрафы за просрочку платежей для регулируемых видов деятельности типов 1, 4 и 9 (см. таблицу для подробностей).

Срок: В соответствии с разделом 138(2) Закона о ценных бумагах и фьючерсах (SFO), ежегодные сборы должны быть уплачены полностью в течение одного месяца с даты годовщины лицензии.

Последствия поздней оплаты:

Менее чем через месяц: 10% надбавка.

1–2 месяца задержки: 30% надбавка.

2–3 месяца задержки: 50% надбавка.

Задержка на 3–4 месяца: Приостановление лицензии.

Более 4 месяцев задержки: Аннулирование лицензии.

(2) Подача годового отчета

Лицензированные корпорации должны подать свой Ежегодный отчет через систему WINGS Комиссии по ценным бумагам и фьючерсам (SFC) в течение одного месяца с даты годовщины лицензии. Этот отчет критически важен для обновления статуса лицензии. Штрафы за позднюю подачу серьезные: при задержке 3–4 месяца - приостановка, при задержке более 4 месяцев - отзыв лицензии.

(3) Продолжающееся профессиональное обучение (CPT)

Все лицензированные представители должны проходить не менее 10 часов CPT ежегодно, при этом 5 часов должны быть непосредственно связаны с их регулируемой деятельностью.

Ответственные должностные лица (ROs), в связи с их надзорными обязанностями, обязаны ежегодно проходить дополнительные 2 часа обучения по соблюдению нормативных требований.

Записи о тренировках должны храниться как минимум 3 года для проверки SFC.

Дополнительное обязательное обучение:

В течение 12 месяцев после первоначальной лицензии SFC лица должны пройти 2 часа обязательного обучения по «Этике», охватывающего (, но не ограничиваясь ) целостностью, справедливостью, должной осмотрительностью, честностью, объективностью, действием в интересах клиентов, справедливым обращением с клиентами, управлением конфликтами интересов и защитой конфиденциальности клиентов.

По истечении первого года лицензаты должны пройти не менее 2 часов обучения по «Этике или Комплаенсу» за календарный год. Темы «Комплаенса» включают (, но не ограничиваются ) правовыми и нормативными рамками для финансовых услуг, кодексами поведения и отраслевыми руководящими принципами, изданными регуляторами, а также внутренними политиками/процедурами.

( Подача отчетов о финансовых ресурсах )ФРР(

Лицензированные корпорации должны ежемесячно или раз в полгода представлять FRR в SFC в зависимости от характера бизнеса. Это требование демонстрирует постоянное соблюдение минимальных капитальных порогов, обеспечивая устойчивую финансовую надежность. Лицензированные корпорации, занимающиеся деятельностью типов 1, 4 или 9, должны соблюдать их соответствующие требования к финансовым ресурсам.

)5( Подача проверенных отчетов

Аудированные годовые отчеты и сопроводительные документы должны быть представлены SFC в течение 4 месяцев после окончания финансового года. Эти отчеты являются ключевым инструментом для SFC для оценки финансового состояния и корпоративного управления.

Важное отличие: хотя аудированные отчеты подаются как в SFC, так и в IRD, их цели и стандарты проверки значительно различаются. Аудиты IRD сосредоточены на налоговом соблюдении и общих бизнес-операциях, в то время как проверки SFC напрямую связаны с правом на получение лицензии, с более строгими и всеобъемлющими критериями для финансовой надежности, защиты активов клиентов и возможностей соблюдения требований в будущем. Убедитесь, что аудиторские отчеты соответствуют этим специализированным регуляторным требованиям.

2. Текущие операционные обязательства

Если ежегодное соблюдение является «регулярным медицинским осмотром», то текущие операционные обязательства — это «здоровые привычки», которые необходимо интегрировать в повседневные рабочие процессы.

)1( Отображение действующей лицензии

Действительная лицензия должна быть явно видна в главном месте ведения бизнеса. Сертифицированные копии должны быть размещены во всех остальных местах ведения бизнеса. Это основное требование подчеркивает приверженность прозрачности на рынке.

)2( Обеспечение надзора и присутствия RO

Не менее двух ответственных должностных лиц ), один из которых должен быть исполнительным директором (, должны напрямую контролировать операции, при этом как минимум одно РД должно быть доступно для надзора в любое время. Для лицензий типов 1, 4 и 9 РД должны обладать соответствующей квалификацией и опытом, особенно в отношении деятельности с виртуальными активами )VA(.

)3( Уведомление о Material Changes

Материальные изменения ), например, название компании, адрес, директора, структура акционерного капитала ( должны быть сообщены в SFC через систему WINGS в течение 7 рабочих дней после их возникновения. Своевременное уведомление имеет решающее значение для поддержания доверия к регулированию; поздние или пропущенные уведомления могут рассматриваться как недостаток в управлении.

3. Специальные соображения для виртуального актива )VA(

Лицензированные корпорации, занимающиеся деятельностью в области виртуальных активов, подлежат усиленному надзору SFC. Кроме вышеуказанных требований, сосредоточьтесь на этих трех часто упускаемых из виду, но критически важных приоритетах соблюдения:

)1( Ежегодные обновления по борьбе с отмыванием денег )AML( Руководство

Это включает в себя обновление списков юрисдикций с высоким риском, уточнение процессов проверки клиентов )CDD( и улучшение критериев идентификации подозрительных транзакций. Устаревшие рамки ПОД/ФТ могут привести к регуляторному контролю.

)2( Годовые обзоры клиентов с высоким риском

Для клиентов VA “высокий риск” включает тех, у кого большие объемы транзакций, связи с юрисдикциями высокого риска или сложные структуры транзакций. CDD должно выходить за рамки регистрации и включать ежегодные проверки — повторную проверку личности, обновление документации о источниках средств, пересмотр оценок рисков и ведение комплексных записей проверок.

)3( Регулярные аудиты соблюдения ИТ-систем

Деятельность VA в значительной степени зависит от технологий. Системы должны обеспечивать полную отслеживаемость транзакций, надежные меры кибербезопасности и эффективный мониторинг подозрительных транзакций. Проводите квартальные внутренние аудиты соблюдения и сохраняйте подробные записи для инспекции SFC.

Рекомендации Манкива

Для перевода нормативных требований в устойчивые операционные практики необходимо встроить соблюдение в ежедневные рабочие процессы:

Создать внутренний календарь соблюдения: Разработать индивидуальный внутренний календарь соблюдения, согласованный с бизнес-циклами и регуляторными сроками, назначив ответственных, сроки и результаты. Интегрировать это в регулярное управление, чтобы перейти от реактивного к проактивному соблюдению.

Цифровые инструменты соблюдения норм: используйте программное обеспечение для управления соблюдением норм с автоматическими уведомлениями и интегрируйте платформу WINGS SFC с внутренними системами для бесшовной отчетности.

Стандартизация документов: Создайте стандартизированные шаблоны и контрольные списки для всех циклических задач, чтобы обеспечить последовательное и соответствующее выполнение.

Регулярные проверки состояния соблюдения норм: Проводите периодические обзоры соблюдения календаря соблюдения, чтобы быстро выявлять и устранять недостатки.

Заключение

Ведение регулируемой деятельности в Гонконге аналогично вождению по шоссе: получение лицензии похоже на получение водительских прав, в то время как соблюдение требований гарантирует, что транспортное средство остаётся в исправном состоянии, соблюдает правила дорожного движения и безопасно достигает своего назначения. “Непрерывные обязательства” означают, что соблюдение требований — это вечное путешествие. Для лицензиатов — особенно тех, кто работает в развивающихся секторах VA — инвестиции в надёжную, ориентированную на будущее систему соблюдения требований больше не являются затратами, а становятся основным конкурентным преимуществом и необходимыми инвестициями для долгосрочного устойчивого роста.

Для индивидуальных решений по соблюдению требований, соответствующих вашей конкретной бизнес-модели, пожалуйста, свяжитесь с нами для получения профессиональной юридической консультации.

〈Руководство по ежегодному обслуживанию и соблюдению требований для лицензий SFC Гонконга〉 эта статья была впервые опубликована в 《CoinRank》.