Inside Wealth: 'Penalización por matrimonio' en el nuevo impuesto a millonarios de Washington genera debate

Vista aérea del Capitolio del Estado de Washington en 2024.

Joe Sohm/visions Of America | Universal Images Group | Getty Images

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La propuesta de nuevo impuesto sobre la renta del estado de Washington incluye la mayor “penalización por matrimonio” del país, imponiendo impuestos más altos a ciertas parejas que presentan declaración conjunta, según expertos en impuestos.

La Cámara de Representantes del estado aprobó el primer impuesto sobre la renta en Washington, imponiendo un 9.9% sobre ingresos superiores a $1 millón al año. Tras también haber sido aprobado por el Senado estatal, ahora pasará al gobernador, quien planea firmarlo en ley. Washington actualmente es uno de los solo nueve estados sin impuesto estatal sobre la renta, y la nueva tasa sería una de las más altas del país.

Mientras los legisladores demócratas lo llaman “el impuesto a los millonarios”, algunos contribuyentes que ganan mucho menos como individuos también estarán sujetos al impuesto debido a una fuerte penalización por matrimonio. Según la legislación, el umbral de $1 millón para el impuesto aplica a individuos, parejas y parejas de hecho. Así, si una pareja casada gana cada uno $600,000, sus ingresos combinados de $1.2 millones activarían el impuesto.

“Según el estatuto, no importa si eres soltero o casado, la exención es de $1 millón”, dijo Joe Wallin, abogado que asesora a empresas y fundadores tecnológicos en Washington. “Debería llamarse el impuesto a los medio-millonarios.”

Aunque las penalizaciones por matrimonio no son inusuales en los códigos fiscales estatales o federales, la de Washington destaca por su tamaño. La mayoría de los estados usan dos umbrales de ingreso para las escalas de impuestos, uno para individuos y otro para parejas, que generalmente es el doble. Algunos estados con impuestos altos, como California y Nueva York, solo aplican penalizaciones por matrimonio para los contribuyentes con mayores ingresos, según la Tax Foundation, un grupo de investigación en políticas fiscales sin fines de lucro.

Por ejemplo, en Nueva York, los umbrales de ingreso para cada tramo se duplican para quienes presentan en conjunto, hasta la tasa del 9.65%, que se aplica a ingresos superiores a $1,077,550 para solteros y $2,155,350 para parejas. Pero para las tasas especiales de recargo de millonarios del 10.3% y 10.9%, relevantes para quienes ganan más de $5 millones y $25 millones, respectivamente, los umbrales de ingreso son iguales para solteros y casados.

En California, los umbrales de los tramos se duplican para quienes presentan en conjunto, excepto para la Ley de Servicios de Salud Mental del 1%, que se aplica a ingresos superiores a $1 millón tanto para solteros como para casados.

Jared Walczak, investigador principal de la Tax Foundation, dijo que las penalizaciones por matrimonio en Nueva York y California son relativamente pequeñas, representando una diferencia del 1% en California y del 0.65% en Nueva York. Sin embargo, en Washington, la diferencia puede llegar hasta el 9.9%.

“En el caso más extremo, si dos solteros ganaran exactamente $1 millón cada uno, no tendrían que pagar nada, pero si se casaran y ganaran la misma cantidad, tendrían que pagar $99,000”, explicó. “La penalización por matrimonio en Washington será la más grande con diferencia.”

Los legisladores demócratas y el gobernador del estado no han abordado específicamente las preocupaciones sobre la penalización por matrimonio. La senadora estatal Noel Frame, quien lidera la política fiscal para los demócratas del Senado, dijo que la deducción estándar de $1 millón por hogar es la misma estructura utilizada para el impuesto sobre las ganancias de capital, aprobado por los votantes en 2021.

“Al trabajar para que las dos estructuras fiscales funcionen juntas, tener coherencia en la deducción ayuda tanto en la administración del impuesto por parte de nuestro Departamento de Ingresos como en la simplicidad para los contribuyentes”, afirmó en un comunicado. “Dado que el impuesto no se aplica a ingresos menores a $1 millón, muchas parejas con altos ingresos aún no verán mucho impacto fiscal incluso si sus ingresos combinados superan esa cantidad.”

No obstante, en un estado que depende de trabajadores altamente calificados y bien remunerados en empresas como Amazon, Microsoft y otras startups tecnológicas, muchos hogares con ingresos duales podrían verse afectados por el impuesto, dijeron analistas.

“Existe la idea de que ‘solo estamos gravando a los ricos con yates’”, dijo Brian Heywood, gestor de fondos de cobertura en Washington y fundador de Let’s Go Washington, un comité de acción política conservador en contra del impuesto. “Han sido menos que honestos sobre a quién van realmente y cuáles son los números.”

Wallin bromeó diciendo que algunas parejas con doble ingreso incluso podrían considerar un divorcio legal por motivos fiscales, aunque quieran mantenerse efectivamente casadas. “El ahorro fiscal solo ya pagaría más que los costos de un abogado de divorcios”, afirmó.

La penalización por matrimonio es la última controversia del nuevo impuesto sobre la renta en Washington, que se ha convertido en un símbolo en el movimiento del Partido Demócrata para aumentar los impuestos a los ricos. Desde Rhode Island y Nueva York hasta Virginia y Michigan, los demócratas en las legislaturas estatales buscan contrarrestar la creciente desigualdad y los recortes en fondos federales para la salud elevando los impuestos a los contribuyentes con mayores ingresos. California está considerando una iniciativa en la boleta electoral para crear el primer impuesto estatal a la riqueza, gravando el patrimonio neto total de los multimillonarios del estado.

Washington será un experimento muy observado en el debate sobre el impacto de los impuestos estatales más altos en la migración de riqueza.

Dos de los empresarios más destacados del estado — Jeff Bezos de Amazon y Howard Schultz de Starbucks — ya han abandonado el estado hacia Florida, que no tiene impuesto sobre la renta. Bezos anunció su mudanza a Miami en 2023, tras la entrada en vigor del nuevo impuesto del 7% sobre las ganancias de capital. Vendió más de $9 mil millones en acciones de Amazon en 2024, ahorrándose efectivamente más de $600 millones en impuestos sobre ganancias de capital que habría tenido que pagar en Washington.

Schultz anunció recientemente que se mudó de Seattle tras 44 años. Dijo que su oficina familiar también se trasladará a Miami, pero que su fundación seguirá operando en Seattle.

“Esperamos que Washington siga siendo un lugar donde los negocios y el emprendimiento prosperen, creando oportunidades esenciales para quienes están en Seattle y las áreas circundantes”, escribió.

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