Kanadische Steuerbehörde treibt $72M an rückständigen Krypto-Steuern ein, tut sich jedoch schwer, Strafanzeigen durchzusetzen

Die kanadische Steuerbehörde hat in den letzten drei Jahren über $72 Millionen an nicht gezahlten Steuern durch Kryptowährungsprüfungen eingetrieben. Allerdings wurden seit 2020 offenbar keine strafrechtlichen Anklagen erhoben.

Hohe Nichtbefolgungsraten unter Krypto-Nutzern

Die Canada Revenue Agency (CRA) hat in den letzten drei Jahren mehr als $72 Millionen USD an nicht gezahlten Steuern durch Prüfungen von Kryptowährungsnutzern eingezogen, dennoch hat die Behörde seit 2020 keine strafrechtlichen Anklagen erhoben, was auf erhebliche Durchsetzungsprobleme im anonymen Bereich der digitalen Vermögenswerte hinweist.

Einem Bericht der Canadian Press zufolge wurde der Betrag von einem eigens eingesetzten Team von 35 „Kryptoasset-Prüfern“ generiert, die derzeit an mehr als 230 Fällen arbeiten. Die CRA schätzt, dass bis zu 40 % der Steuerzahler, die Krypto-Plattformen nutzen, entweder keine Steuererklärungen abgeben oder ein hohes Risiko für Nichtbefolgung darstellen.

Gerichtsunterlagen deuten darauf hin, dass die Bemühungen der Regierung, Steuerhinterziehung mit Kryptowährungen vollständig einzudämmen, durch die grenzenlose und pseudonyme Natur einiger Kryptowährungen erschwert werden. Die kanadische Regierung hat zuvor ihre Besorgnis darüber geäußert, dass Steuerzahler Krypto-Vermögenswerte nutzen, um Steuerzahlungen zu umgehen.

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Ein leitender CRA-Prüfer, Predrag Mizdrak, räumte in einer eidesstattlichen Erklärung die inhärente Schwierigkeit ein: Die CRA „glaubt, es gibt keine Möglichkeit, Steuerzahler, die im Krypto-Bereich agieren, zuverlässig zu identifizieren und die Einhaltung der Meldepflichten für Einkommensteuer zu überprüfen“.

Mizdraks eidesstattliche Erklärung weist auf eine „erhebliche Nichtbefolgung“ hin und stellt fest, dass etwa 15 % der kanadischen Krypto-Nutzer überhaupt keine Steuern eingereicht haben und 30 % der Einreicher als Hochrisiko für Nichtbefolgung eingestuft werden.

„Die Nutzung von Kryptoassets hat sich während der COVID-19-Pandemie stark ausgeweitet“, so Mizdrak. „Dadurch sind für die CRA zusätzliche Herausforderungen bei der Einhaltung entstanden – aufgrund der eingebauten Anonymität im Krypto-Bereich, des Transaktionsvolumens und der einfachen Einrichtung von Konten auf vielen Kryptoasset-Plattformen über Ländergrenzen hinweg.“

Gerichtsbeschluss betrifft Dapper Labs Nutzer

Um diese Herausforderung zu bewältigen, hat die CRA erfolgreich beim Bundesgericht einen Beschluss erwirkt, um die Identität von Kunden des in Vancouver ansässigen NFT-Pioniers Dapper Labs aufzudecken, der eine eigene Blockchain und Krypto-Wallets betreibt. Die Anordnung, bekannt als „Unnamed Persons Requirement“, verpflichtet Berichten zufolge zur Offenlegung von Kundendaten, um der CRA bei der Überprüfung der Steuerkonformität zu helfen. Dies ist erst das zweite Mal, dass ein kanadisches Gericht eine solche Anordnung gegen ein Krypto-Unternehmen erlassen hat.

Während die CRA ursprünglich Informationen zu Dappers Top 18.000 Nutzern forderte, wurde der Umfang der Anordnung nach Verhandlungen mit den Anwälten des Unternehmens auf 2.500 Nutzer reduziert. Dapper Labs widersetzte sich der Untersuchung nicht, und Unternehmen, die von solchen Anordnungen betroffen sind, werden laut Canadian Press nicht eines Fehlverhaltens beschuldigt.

Trotz der durch zivilrechtliche Prüfungen eingetriebenen Millionen bleibt das Fehlen strafrechtlicher Anklagen eine auffällige Lücke. Die CRA bestätigte, dass sie seit 2020 fünf strafrechtliche Ermittlungen mit „digitalem Asset-Bezug“ eingeleitet hat, von denen vier im März 2025 noch andauerten.

Die Behörde führte die Verzögerungen auf die Komplexität von Fällen mit digitalen Vermögenswerten zurück:

„Die strafrechtlichen Ermittlungen der CRA sind komplex und erfordern oft Jahre zur Fertigstellung“, wird die Behörde zitiert. „Die Dauer der Ermittlungen hängt von der Komplexität, der Anzahl der beteiligten Personen, der Verfügbarkeit von Beweisen, internationalen Rechtshilfeersuchen und dem Kooperationsgrad von Zeugen ab, um zu entscheiden, ob strafrechtliche Anklagen gerechtfertigt sind.“

FAQ ❓

• Wie viel hat die CRA durch Krypto-Prüfungen eingetrieben? Über ( Millionen USD an nicht gezahlten Steuern seit 2022.
• Warum fehlen strafrechtliche Anklagen in Kanada? Seit 2020 wurden aufgrund komplexer Ermittlungen keine Anklagen erhoben.
• Welche Maßnahmen ergreift die CRA zur Durchsetzung der Konformität? Sie hat einen Bundesgerichtsbeschluss erwirkt, um 2.500 Dapper Labs Nutzer zu identifizieren.
• Wie verbreitet ist die Nichtbefolgung der Krypto-Steuer in Kanada? Rund 15 % der Nutzer haben nichts eingereicht, während 30 % als Hochrisiko-Einreicher gelten.