Ngân sách Vương quốc Anh xác nhận các quy tắc báo cáo Tiền điện tử mới từ ngày 1 tháng 1

Tóm tắt

• Ngân sách của chính phủ Vương quốc Anh cho năm tài chính sắp tới đã xác nhận rằng các nền tảng giao dịch đăng ký tại Vương quốc Anh sẽ phải ghi lại thông tin cá nhân của khách hàng.
• Thông tin cần thu thập bao gồm giao dịch tiền điện tử và số thuế, với chính phủ mong đợi thu thêm $417 triệu đô la thuế vào tháng 4 năm 2030.
• Các chuyên gia cho rằng điều này sẽ tạo ra chi phí cho các sàn giao dịch và sẽ được chuyển giao cho khách hàng, và một số nhà giao dịch có thể tìm kiếm các nền tảng không tuân thủ.

Trung tâm Nghệ thuật, Thời trang và Giải trí của Decrypt.

Khám phá SCENE

Chính phủ Vương quốc Anh đã xác nhận trong Ngân sách 2025 rằng họ sẽ thực hiện các quy định mới buộc các nhà giao dịch tiền điện tử phải báo cáo thông tin cá nhân cho các nền tảng giao dịch bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm sau.

Được giới thiệu lần đầu tiên như một phần của thỏa thuận quốc tế với OECD, Khung Báo cáo Tài sản Mã hóa (CAFR) yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa cung cấp thông tin về khách hàng của họ cho HM Revenue & Customs, bao gồm các giao dịch tiền điện tử và số tham chiếu thuế.

Được công bố vào thứ Tư, ngân sách năm nay xác nhận rằng “thông tin cho các báo cáo đầu tiên gửi đến HMRC sẽ được thu thập từ ngày 1 tháng 1 năm 2026 và được báo cáo cho HMRC vào năm 2027.”

Các nhà đầu tư không cung cấp thông tin cần thiết cho các sàn giao dịch có thể bị phạt lên đến £300 ($397), trong khi các sàn giao dịch sẽ bị phạt lên đến £300 cho mỗi khách hàng không được báo cáo.

HMRC sẽ sử dụng thông tin được cung cấp để kiểm tra các tờ khai thuế đã hoàn thành, xác định bất kỳ cá nhân nào chưa báo cáo đúng lợi nhuận từ tiền điện tử của họ.

Bằng cách này, dịch vụ thuế dự báo rằng họ sẽ thu được tới 315 triệu bảng ($417,3 triệu) trong thuế vào tháng 4 năm 2030, mà thông cáo báo chí của HMRC từ tháng 7 đã khẳng định là đủ tiền để “tài trợ cho hơn 10.000 y tá mới tốt nghiệp trong một năm.”

Jonathan Athow, Giám đốc Tổng cục Chiến lược Khách hàng và Thiết kế Thuế của HMRC, đã giải thích vào tháng 7 rằng khung pháp lý cập nhật không áp dụng một loại thuế mới đối với việc đầu tư vào tiền điện tử, mà chỉ đảm bảo tuân thủ tốt hơn với thuế lãi vốn hiện có.

“Các yêu cầu báo cáo mới này sẽ cung cấp cho chúng tôi thông tin để giúp mọi người quản lý các vấn đề thuế của họ đúng cách,” ông nói. “Tôi kêu gọi tất cả người dùng tài sản tiền điện tử kiểm tra các chi tiết mà bạn sẽ cần cung cấp cho nhà cung cấp của mình.”

Các thách thức về tuân thủ

Một số chuyên gia thuế cho rằng các nền tảng giao dịch có thể gặp khó khăn trong việc thu thập thông tin mà HMRC yêu cầu, chẳng hạn như số tham chiếu thuế.

“Vì người dùng tài sản tiền điện tử có thể e ngại khi cung cấp những thông tin này, các RCASPs [nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử báo cáo] sẽ phải làm việc chăm chỉ để đảm bảo họ có đủ thông tin cần thiết,” ông Dion Seymour, Giám đốc Kỹ thuật về Crypto và Tài sản Kỹ thuật số tại công ty luật Andersen có trụ sở tại London cho biết.

Theo Seymour, các sàn giao dịch sẽ cần đảm bảo rằng họ có hệ thống để ghi lại thông tin khách hàng và sau đó báo cáo thông tin đó cho cơ quan thuế của Vương quốc Anh.

“Việc các RCASPs không thực hiện đầy đủ các quy trình thẩm định cần thiết có thể dẫn đến việc HMRC áp dụng các hình phạt vì không tuân thủ quy định về báo cáo trễ hoặc không chính xác, lưu giữ hồ sơ, tự chứng nhận không hợp lệ, không thông báo cho người dùng báo cáo, không đăng ký và không thực hiện các yêu cầu thẩm định cần thiết,” ông ấy nói thêm. “Các hình phạt có thể được áp dụng cho mỗi người dùng báo cáo, điều này có thể dẫn đến các khoản phạt lớn.”

Do đó, quá trình thích ứng với các yêu cầu mới có thể khá tốn kém cho các nền tảng, điều này có thể tốn kém cho khách hàng của họ.

“Trong khi các sàn giao dịch tiền điện tử được yêu cầu phải trả cho chi phí tuân thủ bổ sung này, họ sẽ không thể không chuyển những chi phí đó cho khách hàng của mình,” David Lesperance, Giám đốc của Lesperance and Associates cho biết.

Nói chuyện với Decrypt, Lesperance dự đoán rằng sẽ có hai hậu quả có thể xảy ra từ việc thực hiện Khung Báo cáo Tài sản Tiền điện tử, với hậu quả đầu tiên là sự chuyển hướng sang các lựa chọn không tuân thủ.

Ông giải thích: “Cũng giống như đã xảy ra trong thế giới ngân hàng và môi giới, bạn sẽ thấy ban đầu một sự chuyển động từ những người muốn tiếp tục trốn thuế đến những tổ chức không tuân thủ các yêu cầu báo cáo mới của Vương quốc Anh.”

Tuy nhiên, Lesperance cũng tin rằng sự phối hợp quốc tế cuối cùng sẽ diễn ra, khi các quốc gia "hợp tác để tạo ra một tiêu chuẩn báo cáo tương đương với Tiêu chuẩn Báo cáo Chung và US FATCA, cuối cùng buộc hầu hết các khu vực pháp lý phải thực hiện tiêu chuẩn báo cáo.

Cho vay và staking

Ngoài việc xác nhận sự xuất hiện của các yêu cầu báo cáo, Ngân sách năm 2025 cũng xác nhận rằng HMRC sẽ công bố một bản tóm tắt các phản hồi về một cuộc tham vấn kéo dài liên quan đến việc đánh thuế các hoạt động DeFi liên quan đến cho vay và staking.

Trên thực tế, nó đã công bố tóm tắt này vào thứ Tư, cùng ngày với ngân sách, cho thấy rằng chính phủ Vương quốc Anh hiện đang nghiêng về một cách tiếp cận sẽ chỉ công nhận các sự kiện chịu thuế khi lợi nhuận thực sự được thực hiện ( tức là khi các loại tiền điện tử được bán để lấy tiền tệ fiat ).

“Sau nhiều năm thảo luận, HMRC đã quyết định một phương pháp đề xuất và đang tìm cách áp dụng cách tiếp cận không lỗ, không lãi trong việc cung cấp crypto cho vay và cung cấp thanh khoản,” Seymour giải thích.

Tuy nhiên, chính phủ Vương quốc Anh vẫn chưa đưa ra quyết định cuối cùng về vấn đề này, trong khi không có thời gian cụ thể để đưa ra quyết định như vậy.

Như Seymour đã lưu ý, “Chính phủ đang xem xét điều này, với HMRC được giao nhiệm vụ tiếp tục tương tác với các bên liên quan để hoàn thiện bất kỳ cách tiếp cận tiềm năng nào.”