税控除可能な住宅所有者保険:不動産所有者のための戦略的控除

個人の税務計画に関して言えば、ほとんどの住宅所有者は保険料が単なる控除不可の家計費用、つまり光熱費やその他の定期的な費用と同じであると仮定しています。これはIRSのガイドラインの下では通常真実ですが、賢い不動産所有者は、住宅所有者保険料や関連費用が税負担を大幅に軽減できるいくつかの正当なシナリオを見逃すべきではありません。これらの機会を理解することで、意味のある年間の節約が得られる可能性があります。

賃貸物件の住宅所有者保険:直接事業控除

住宅保険費用を控除する最も簡単な方法は、賃貸物件に関連しています。住宅物件を所有し、賃貸する場合、関連する保険料は連邦税法の下で正当な事業費用として認められます。他の家主の運営費用と同様です。

控除率は、特定の賃貸契約に依存します。別の独立したユニット（たとえば、離れ家、コンドミニアム、または主な居住地に接続されていない独立したアクセス可能なアパート）を賃貸する家主は、そのユニットに対する homeowners insurance の保険料全額を控除できます。しかし、個人の家の一部（(バスルームアパート)など）を賃貸している場合は、賃貸スペースに対応する比例的な保険費用のみを控除できます。

標準的な住宅所有者保険を超えて、家主は賃貸ビジネスに関連する補足ポリシーも控除可能です。すべての賃貸ユニットに対する責任カバレッジを拡張する傘ポリシーは、主な住宅所有者保険と同じ物理的資産をカバーしているかどうかに関係なく、別の控除可能な費用カテゴリーを表します。

ホームオフィス控除: 資格がある場合の部分的な保険控除

自宅オフィスを維持し、税控除の目的に適格である場合、あなたは住宅保険料の対応する割合を控除する能力を得ます。IRSは、オフィス関連の経費があなたの全体的な正当なビジネスコストの一部になるため、これを許可しています。

計算は簡単です：自宅のオフィスが全体の住宅スペースの10％を占めている場合、年次の住宅保険料の10％を控除することができます。ただし、厳格な資格基準が適用されます。自宅のオフィスは、仕事専用で使用されなければなりません。時々スプレッドシートを広げるキッチンテーブルは資格外です。さらに、そのスペースは、あなたの主要なビジネスの場所であるか、定期的にクライアントとの会議を行うための指定エリアでなければなりません。

この控除を祝う前に、あなたの住宅所有者保険提供者に相談してください。多くの標準ポリシーは、事業用財産のカバレッジを数千ドルに制限しています。デイケアを運営したり、製造業務を行ったり、他の専門的なビジネス活動を自宅で行ったりしている場合、現在の住宅所有者保険は不十分である可能性があります。商業的なエンドースメントまたは別のビジネスポリシーを購入する必要があるでしょう。これらの補足ポリシーは控除可能であるかもしれませんが、基本の住宅所有者保険は、ビジネス運営と互換性がないと見なされる場合、控除されないかもしれません。

保険でカバーされない未払いの損失: 保険がカバーしないものを請求する

もしあなたの住宅保険の支払いが実際の損失を下回った場合、別の控除の手段が存在します。たとえば、火事で15,000ドルのデッキが破壊されたが、保険会社が支払うのは10,000ドルだけだったとします。この場合、IRSの災害損失要件を満たす限り、5,000ドルの差額を連邦税申告書から控除できます。

この原則は、盗難やその他の偶発的な出来事—火災、風害、器物損壊、同様の事故—にも適用されます。損失の補償されていない部分のみを控除することができます。たとえば、損害保険会社があなたの3,000ドルの価値のある宝石に対して2,500ドルを補償した場合、(免責額$500 を考慮した後には、あなたは完全な補償を受けているため、控除を請求することはできません。

盗難損失が完全に未請求の場合、特定の数学的計算を伴う追加の控除機会が提供されます。盗難資産の価値から、事件ごとに)と調整後の総所得の10%を差し引かなければなりません。残りの金額のみが連邦税控除の対象となります。

プライベートモーゲージ保険：多くの借り手にとっての隠れた控除

プライベートモーゲージ保険を持つ住宅所有者は、控除から利益を得ることができる別のグループを表しています。これらの保険料は、借り手のデフォルトに対して貸し手を保護しますが、借り手がその費用を負担します—通常は毎月のモーゲージ支払いに直接組み込まれています。

コストはかなり大きくなる可能性があり、時にはローンの価値の1.2%に達することがあり、これにより影響を受けた借り手にとってこの控除は特に価値があります。プライベートモーゲージ保険の保険料コストには、ローン・トゥ・バリュー比率、請求の支払い履歴、FICOスコアなど、複数の要因が影響します。借り手は自分の適格性を確認し、退役軍人省または農村住宅サービスが保証するローンは異なるルールに従うことを理解する必要があります。それらの借り手は、IRSのウェブサイトおよび特定のポリシー文書を参照して、連邦税申告での控除可能性を確認すべきです。

ホームオーナー保険の税金メリットを最大化する

個人住宅の住宅所有者保険料は、控除の対象となることはほとんどありませんが、賃貸ユニットを持っている不動産所有者、専用のホームオフィス、ビジネス保険の補足、または未払いの損失を抱えている場合は、自分の税務状況を慎重に評価する必要があります。これらのシナリオは、住宅所有者保険の費用が適切に文書化され、連邦税申告書に報告されると、実際の税金の節約につながる正当な機会を表しています。