傷ついた配偶者配分の理解：共同税還付の一部を取り戻すためのガイド

フォーム8379の背後にある問題

共同税申告をしていると、全額の返金が押収されることを発見するかもしれません。それはあなたの税金のためではなく、配偶者が未払い税金、養育費、または学生ローンを抱えているためです。この状況はあなたを困難な立場に置きます：あなたは自分が作り出していない借金について財政的責任を負わされています。ここで「被害を受けた配偶者の配分」が重要になります。IRSは、共同申告が共有の税責任を生む一方で、一方の配偶者が他方の既存の義務をカバーするために正当な返金の一部を失うべきではないことを認識しています。

Form 8379 が実際に行うこと

フォーム8379、正式には傷害配偶者配分と呼ばれる税務書類は、あなたの返金請求を配偶者の債務義務から分けることを許可する税務書類です。このフォームを提出すると、実質的にIRSに対して、共同返金のうちどれだけがあなたに属するかをあなたの個別の収入、クレジット、および控除に基づいて計算するよう求めており、その部分をオフセットから保護することになります。

このフォームが何をしないかを理解することが重要です：配偶者の債務を消滅させたり、負債額を減少させたり、税金の負債自体を変更することはありません。このフォームが達成するのは外科的精度であり、IRSがあなたの払い戻しの部分を配偶者の義務に対する支払いとして扱うことを防ぎます。

実際に怪我をした配偶者の割り当てに該当するのは誰ですか

IRSはこの救済措置の明確な適格境界を設定しています。次の条件を満たす場合は、フォーム8379を提出できます:

あなたは収入を得て、税金を支払い、共同申告で税額控除を請求し、共同税還付のあなたの部分が配偶者の債務に充てられました。さらに、あなたは基礎となる債務について法的責任がないことが必要です。この2つ目の要件は非常に重要です。もしあなたがその債務に連署したり、共同で責任を負っている場合、傷害配偶者配分はあなたを助けることはありません。

共同責任があなたを資格喪失させる一般的なシナリオには、一緒に共同税を負っている場合、学生ローンの共同署名、または両方が子供の扶養義務に責任を負っている場合が含まれます。これらのケースでは、IRSは両方を全額に対して責任があると見なすため、フォーム8379は使用できません。

ステップバイステップ：フォーム8379の提出方法

提出プロセスは、正確さと詳細への注意を必要とします。これがあなたが行う必要があることです:

ステップ1: フォームを取得する IRSのウェブサイトから直接フォーム8379を取得するか、あなたの状況に特有の要件を案内してくれる税務専門家と協力してください。

ステップ2: 必要な情報を集める 共同納税申告書からすべての詳細をまとめてください：あなたの所得と配偶者の所得、いずれかの配偶者によって請求された税額控除、あなたたちそれぞれが請求した控除、および発生した具体的な相殺額。

ステップ3：申告方法の決定 共同申告書と一緒にフォーム8379を提出するのか、既にオフセットが発生した後に別々に提出するのかを決定します。この選択は、タイミングと提出方法の両方に影響します。

ステップ4：オフセットイベントの詳細 起こったことを正確に記録してください：差し引かれた合計返金額、オフセットされた金額、資金を取得した機関、および関与した債務の種類(連邦税、州税、児童扶養料など)。

ステップ5: サインと検証 すべての情報の正確性を確認し、フォームに署名し、日付を記入してください。ここに誤りがあると、処理が遅れる可能性があります。

ステップ6: IRSに提出する 税務申告書を提出する場合、e-fileまたは紙の申告書にForm 8379を添付してください。オフセットが発生した後に提出する場合は、オフセット請求を裏付ける書類のコピーを添えて、紙のフォームをIRSに郵送してください。

処理時間: 何を期待するか

あなたの割り当てられた返金を受け取るためのタイムラインは、申告方法によって異なります。フォーム8379が共同申告の一部として電子的に提出される場合、処理には約11週間かかることを期待してください。もし、IRSがすでに返金を差し引いた後に別々に申告している場合、タイムラインはケースの複雑さやIRSの処理の遅延に応じて、最大14週間以上に延びる可能性があります。

被害を受けた配偶者の配分と無実の配偶者の救済：違いを知る

これらの二つの形態は異なる問題に対処しており、しばしば混同されます。負傷した配偶者の状況は、あなたの配偶者の既存の負債のためにあなたの還付金が押収される場合に発生します—オフセットによってあなたは経済的に損害を受けます。一方、無実の配偶者の状況はまったく異なります：これは、あなたの配偶者が税務詐欺を犯したり、申告書自体に誤報告のエラーをした際に、共同税負債からの救済を求めることを含み、あなたはそれを知らなかったというものです。

フォーム8379は最初のシナリオを扱います。2番目のシナリオ、つまり配偶者の不正または誤りによる共同税負担の救済を希望する場合は、無実の配偶者救済の請求として知られるフォーム8857を提出する必要があります。これらは異なる文書を必要とし、異なる法的目的に役立ちます。

けがをした配偶者の配分についてのよくある質問

オフセットが発生した後にフォーム8379を提出できますか？

はい。IRSがすでにあなたの還付金を取り上げて配偶者の負債に充ててしまった後でも、あなたは依然としてフォーム8379を別々に提出することができます。オフセットの証明書、あなたの収入、クレジット、および控除の書類を添えてフォームを提出し、IRSがあなたに返還されるべき金額を計算できるようにしてください。

もし私と配偶者が借金を共有した場合、どうなりますか？

もしあなたが二人ともその負債に法的に責任がある場合—それが共同の税金責任、共同署名のローン、または共有の子供の養育費であろうと—フォーム8379は役に立ちません。IRSは共同の還付金を制限なしに共有の負債に適用します。

私はその借金に責任がないことをどう証明すればよいですか？

文書は不可欠です。あなたの配偶者の名前だけが債務契約に記載されていること、あなたが連署したり責任を負うことに同意しなかったこと、そしてその債務を生じさせたものから利益を得ていないことを示す必要があります。

あなたの状況に関する戦略的考慮事項

傷害配偶者配分の申請は手続きが簡単ですが、実行には正確さが求められます。フォームの提出を超えて、以下のことができる税務の専門家に相談することを検討してください。

• あなたが本当にすべての資格要件を満たしているかどうかを評価してください
• あなたに属する共同返金の正確な部分を計算してください
• 将来の年のための追加の税務計画の機会を特定する
• オフセットが発生した後に申請する場合は、あなたのケースを文書化するのを手伝ってください

負傷した配偶者の配分は、共同申告における配偶者の負債の財務的影響を負わないように保護します。フォーム自体は根本的な負債状況を変更するものではありませんが、あなたの収入と税の源泉徴収から得た還付金の一部が、あなたが責任を負わない義務をカバーするために使用されないことを保証します。