香港SFCライセンスの年間メンテナンスとコンプライアンスガイド

この記事は、香港SFCのタイプ1、4、9ライセンスの取得後の維持管理に焦点を当て、「無期限」ライセンスの動的監視の核心を解剖し、会社登記所および内国歳入局の基本的なコンプライアンス要件、さらにSFCの年次コンプライアンス業務、継続的な運営責任、そして仮想資産ビジネスにおける特別なコンプライアンスポイントを詳細に説明し、実践的な実施提案を提供し、ライセンスを持つ機関のためのコンプライアンス運営ガイドを提供します。

イントロダクション

国際金融ハブとして、香港は証券先物委員会(SFC)からタイプ1、4、9ライセンスを取得することを金融機関が規制活動を行うための重要なマイルストーンと見なしています。しかし、実際の試練はライセンスの発行後に始まります。このガイドは、タイプ1、4、9ライセンスの維持とコンプライアンスの枠組みを体系的に概説しており、ライセンスを取得した法人にとって実用的な運用ロードマップとして機能します。

「永続」ライセンスとは何ですか？

ライセンス保持者の間で一般的な誤解は、期限が明記されていないライセンスは永久に有効であり、安心感を与えるということです。これは本当にそうでしょうか？

1. 「無期限」 は 「永久ライセンス」 と等しくない

SFCのタイプ1、4、9ライセンスを取得した後、ライセンスを持つ企業はまず重要な原則を認識しなければなりません："固定期間なし"のライセンスは、一度限りの達成を意味するものではありません。

逆に、このステータスは有効性を維持するために継続的なコンプライアンスと積極的なガバナンスを必要とします。

ライセンス維持の核心は、SFCが継続的な適格性を評価するために使用する3つの動的な規制基準を継続的に満たすことにあります:

適合性の継続：ライセンスを持つ法人とその責任者(ROs)は、常に健全な評判と必要な専門的能力を維持しなければならない。

適切な資本化：ライセンスを受けた法人は、継続的に純資本およびその他の財務基準を遵守しなければならない。

コンプライアンス義務の完全な履行：ライセンス保持者は、すべての適用される規制に従い、正確な申告書/報告書を適時に提出しなければならない。

これらの3つの条件は、継続的なライセンスのための動的な閾値を形成します。それらのいずれかを満たさない場合、ライセンスの停止、取り消し、またはその他の規制制裁が発動する可能性があります。本質的に、ライセンスの維持は、これらのベンチマークによって導かれる絶え間ないコンプライアンスのマラソンです。

基礎的な企業コンプライアンス要件

SFC特有の義務に焦点を当てる前に、ライセンスを持つ法人はまず、香港での合法的な存在と運営に不可欠な基礎的な企業コンプライアンス義務を果たさなければならない。

1. 会社登記簿への提出

年次報告書：会社条例第662条に基づき、会社は設立記念日から42日以内に年次報告書を会社登記所に提出しなければなりません。

変更通知: 会社条例の第645条、第652条および第658条に基づき、取締役、会社秘書、または登録オフィスの住所に関する変更は、発生から15日以内に会社登記所に通知しなければなりません。

実用的な注意: 年次報告書の遅延提出は、重大な追加登録料が発生し、長期間の遅延は企業ガバナンスの不備の兆候と見なされる可能性があります。

2. 内国歳入庁への提出書類

利益税申告書：企業は、内国歳入庁が発行した通知に記載された期限までに利益税申告書を提出しなければなりません (IRD)。

雇用者の申告: 3月31日時点で雇用されている従業員に適用; 申告書の発行日から1か月以内に提出する必要があります。

監査要件：会社条例の下、財務諸表は資格を持つ公認会計士によって監査され、監査報告書が発行されなければなりません。

コアSFCライセンス維持要件

ライセンスを持つ法人のコンプライアンスは、固定された締切のある年間サイクルのタスクと、日常業務に組み込まれた継続的な義務の2つの柱を中心に構築されています。これらは合わせてライセンス維持制度を形成しています。

1. 年次コンプライアンス義務

年次コンプライアンスは、すべての指標が適時に評価および提出される必要がある必須の「年次健康診断」に類似しています。いずれかの項目を完了しなかった場合、ライセンスの有効性が危ぶまれる可能性があります。

(1) 年間ライセンス料の支払い

年次ライセンス料の適時支払いは、ライセンスの有効性を維持するための前提条件です。ライセンスを持つ法人は、ライセンスの記念日から1か月以内に料金を支払わなければなりません。SFCは、タイプ1、4、9の規制活動に対して厳格な料金スケジュールと遅延支払いの罰則を課しています(詳細は表を参照)。

期限：証券先物条例第138(2)条に従い、年会費はライセンス記念日から1か月以内に全額支払われなければなりません。

支払い遅延の結果:

1ヶ月未満の遅延:10%の追加料金。

1〜2か月遅れた場合:30%の追加料金。

2〜3か月遅れた場合:50%の追加料金がかかります。

3～4ヶ月遅れ: ライセンスの停止。

4ヶ月以上遅延: ライセンスの取り消し。

(2) 年次報告書の提出

ライセンスを受けた法人は、ライセンスの記念日から1か月以内にSFCのWINGSシステムを通じて年次報告書を提出しなければなりません。この報告書はライセンスの状態を更新するために重要です。遅延提出に対する罰則は厳しく、3～4か月遅れると一時停止、4か月以上遅れると取り消しとなります。

(3) 継続的なプロフェッショナルトレーニング(CPT)

すべてのライセンスを持つ代表者は、毎年最低10時間のCPTを完了しなければならず、そのうち5時間は規制された活動に直接関連している必要があります。

責任者 (ROs)は、監督業務のため、毎年追加で2時間の規制遵守研修を受講しなければなりません。

トレーニング記録は、SFC検査のために少なくとも3年間保持する必要があります。

追加の必須トレーニング:

初回SFCライセンス取得から12ヶ月以内に、個人は必須の「倫理」トレーニングを2時間完了しなければならず、(が含まれるが)、誠実さ、公平性、適正な注意、正直さ、客観性、顧客の最善の利益に従って行動すること、顧客を公正に扱うこと、利益相反の管理、顧客の機密性の保護をカバーする必要があります。

初年度以降、ライセンス保持者は毎年カレンダー年ごとに少なくとも2時間の「倫理またはコンプライアンス」トレーニングを受ける必要があります。「コンプライアンス」のトピックには(が含まれますが、)金融サービスの法的および規制の枠組み、規制当局が発行した行動規範および業界ガイドライン、内部ポリシー/手順は含まれます。

(4) 財源申告書の提出 (FRRs)

ライセンスを持つ法人は、ビジネスの性質に応じて、月次または半期ごとにSFCにFRRを提出しなければなりません。この要件は、最低資本基準の継続的な遵守を示し、持続的な財務健全性を確保します。タイプ1、4、または9の活動に従事するライセンス法人は、それぞれの財務資源要件を遵守しなければなりません。

(5) 監査済みアカウントの提出

監査済みの年次会計および関連書類は、財務年度末から4ヶ月以内にSFCに提出しなければなりません。これらの会計は、SFCが財務健全性および企業ガバナンスを評価するための重要なツールです。

重要な区別: 監査済みのアカウントはSFCとIRDの両方に提出されますが、その目的と精査基準は大きく異なります。IRDの監査は税務コンプライアンスと一般的なビジネス運営に焦点を当てていますが、SFCのレビューはライセンスの適格性に直接関連しており、財務の堅牢性、顧客資産の保護、および継続的なコンプライアンス能力に関して、より厳格で包括的な基準が求められます。監査報告書がこれらの専門的な規制要件を満たしていることを確認してください。

2. 継続的な運用上の義務

年次コンプライアンスが「定期的な健康診断」であるなら、継続的な運営義務は「日常のワークフローに統合されるべき健康的な習慣」です。

(1) 有効なライセンスの表示

有効なライセンスは、事業所の主たる場所に目立つように表示されなければなりません。認証されたコピーは、他のすべての事業所に表示される必要があります。この基本的な要件は、市場の透明性に対するコミットメントを強調しています。

(2) ROの監視と存在を確保する

少なくとも2名の責任者(のうち1名は取締役)でなければならず、業務を直接監督し、常に少なくとも1名のROが監視可能でなければなりません。タイプ1、4、9のライセンス保有者に対しては、ROは関連する専門知識と経験を持っている必要があります。特に仮想資産(VA)の活動に関してです。

(3) 材料変更の迅速な通知

重要な変更 ( 例えば、会社名、住所、取締役、株主構成 ) は、発生から7営業日以内にWINGSシステムを通じてSFCに通知しなければなりません。タイムリーな報告は規制の信頼を維持するために重要であり、遅延または通知の欠落はガバナンスの欠陥と見なされる可能性があります。

3. 仮想資産の(VA)活動に関する特別な考慮事項

VA活動に従事するライセンスを持つ法人は、強化されたSFCの監督を受けます。上記の要件に加えて、しばしば見落とされがちですが重要なコンプライアンスの優先事項であるこの3つに注目してください：

(1) 年次更新に関するマネーロンダリング防止 (AML) マニュアル

これには、高リスクな管轄区域リストの更新、顧客デューデリジェンス(CDD)プロセスの洗練、疑わしい取引の特定基準の強化が含まれます。古いAMLフレームワークは規制の監視を引き起こす可能性があります。

(2) 高リスククライアントの年次レビュー

VAクライアントにとって、「高リスク」とは、大きな取引量、高リスクの管轄区域との接続、または複雑な取引構造を持つ人々を含みます。CDDは、オンボーディングを超えて、年次レビューを含む必要があります。これは、身元の再確認、資金の出所の文書の更新、リスク評価の再評価、および包括的なレビュー記録の維持を含みます。

(3) 定期的なITシステムコンプライアンス監査

VA活動はテクノロジーに大きく依存しています。システムは、完全な取引トレース可能性、堅牢なサイバーセキュリティ対策、および効果的な疑わしい取引の監視を確保しなければなりません。四半期ごとに内部コンプライアンス自己監査を実施し、SFC検査のために詳細な記録を保持してください。

マンキューの推薦

規制要件を持続可能な運用慣行に翻訳するために、コンプライアンスを日々のワークフローに組み込むこと：

内部コンプライアンスカレンダーを確立する：ビジネスサイクルと規制の締切に合わせたカスタマイズされた内部コンプライアンスカレンダーを作成し、担当者、タイムライン、成果物を割り当てます。これを定期的なガバナンスに統合し、反応的なコンプライアンスからプロアクティブなコンプライアンスへと移行します。

デジタルコンプライアンスツール：自動アラートを備えたコンプライアンス管理ソフトウェアを採用し、内部システムとSFCのWINGSプラットフォームを統合してシームレスな報告を行います。

文書標準化: すべての周期的なタスクのために標準化されたテンプレートとチェックリストを作成し、一貫した準拠した実行を確保します。

定期的なコンプライアンス健康チェック：コンプライアンスカレンダーの遵守状況を定期的にレビューし、ギャップを迅速に特定して修正します。

結論

香港で規制された活動を行うことは、高速道路を運転することに似ています。ライセンスを取得することは運転免許証を取得するようなものであり、継続的なコンプライアンスは車両が道路で安全に走行でき、交通ルールを遵守し、目的地に安全に到達することを保証します。「継続的な義務」とは、コンプライアンスが永遠の旅であることを意味します。ライセンス保持者、特に新興のVAセクターにいる者にとって、強固で先見性のあるコンプライアンスフレームワークへの投資はもはやコストではなく、コアな競争優位性であり、長期的な持続可能な成長のための不可欠な投資です。

特定のビジネスモデルに沿ったカスタマイズされたコンプライアンスソリューションについては、専門的な法的アドバイスを求めるためにご連絡ください。

〈香港SFCライセンスの年間メンテナンスおよびコンプライアンスガイド〉この記事は最初に《CoinRank》に発表されました。