El marco fiscal de criptomonedas del Reino Unido entra en fase de aplicación: lo que necesitas saber

El panorama regulatorio para el cumplimiento fiscal en criptomonedas está experimentando un cambio drástico este año. Desde el 1 de enero de 2026, el Reino Unido ha lanzado oficialmente una iniciativa de recopilación de datos a gran escala dirigida a las transacciones de activos digitales. Esto marca un momento crucial tanto para los inversores individuales como para las plataformas de trading, ya que el Reino Unido se une a un movimiento global en crecimiento hacia informes fiscales estandarizados en criptomonedas. Para quienes poseen, comercian o realizan transacciones con activos digitales en el país, entender estos cambios se ha vuelto esencial.

HMRC lanza una recopilación de datos integral a partir de enero de 2026

El motor de aplicación detrás de esta revisión es HM Revenue & Customs (HMRC), ahora equipado con nuevos poderes bajo el Marco de Reporte de Criptoactivos de la OCDE (CARF). Todas las plataformas que operan en el Reino Unido—incluidas exchanges, wallets custodiales y proveedores de servicios de finanzas descentralizadas—deben comenzar a recopilar información personal y transaccional detallada de los usuarios.

¿Exactamente qué deben recopilar estas plataformas? Los requisitos de datos son extensos: nombres completos, direcciones residenciales, fechas de nacimiento, números de Seguro Nacional, estado de residencia fiscal, tipos de activos digitales, fechas de transacción, valores de transacción y propósitos de las transacciones. Esto abarca toda forma de actividad en criptomonedas: trading, staking, intercambios de tokens, recompensas por minería e incluso regalos de activos digitales.

Los Proveedores de Servicios de Criptoactivos para Reporte (RCASPs) comenzaron a recopilar esta información de inmediato en 2026. La fecha límite para presentar informes anuales completos que cubran todo el año 2026 es el 31 de mayo de 2027. Para exchanges y plataformas, esto representa una tarea operativa y de cumplimiento significativa—una que refleja los estándares de reporte aplicados a las instituciones financieras tradicionales.

La experta en cumplimiento fiscal Dawn Register, que trabaja como socia en disputas fiscales en BDO, destacó que HMRC está intensificando su enfoque en los ingresos no declarados. Los conjuntos de datos más ricos ahora disponibles a través de CARF permiten a las autoridades fiscales cruzar referencias entre las presentaciones de plataformas y las declaraciones de impuestos individuales, dificultando mucho más ocultar ganancias no declaradas.

Cooperación internacional: 75 países se unen al marco global de impuestos en criptomonedas

Lo que hace que esta iniciativa del Reino Unido sea particularmente significativa es que forma parte de un esfuerzo coordinado mucho más amplio. El sistema CARF representa un momento decisivo en la cooperación fiscal internacional en torno a los activos digitales. Actualmente, 48 países ya han adoptado las reglas de CARF y han comenzado su implementación. De cara al futuro, 75 países han comprometido unirse al marco—una alineación asombrosa de las autoridades fiscales globales en torno a un único estándar.

El calendario para el despliegue global se está acelerando. A partir de 2027, el Reino Unido comenzará a compartir automáticamente datos de transacciones en criptomonedas con otras naciones participantes, incluyendo todos los estados miembros de la UE, además de Brasil, Sudáfrica, las Islas Caimán y las Islas del Canal. Estados Unidos, que ha comprometido adoptar CARF, oficializará las reglas en 2028 y comenzará intercambios automáticos de datos en 2029.

Según Andrew Park, especialista en impuestos en Price Bailey, la era de la privacidad tradicionalmente asociada con las transacciones en criptomonedas ha llegado a su fin. Los inversores que operan en jurisdicciones miembros deben prepararse para la realidad de que su historial de transacciones ahora será visible para las autoridades fiscales en múltiples países simultáneamente.

Qué significa esto para los usuarios y plataformas de criptomonedas en el Reino Unido

Aunque CARF no introduce nuevos impuestos, aumenta drásticamente la severidad de la fiscalización. HMRC ahora puede comparar los datos presentados por las plataformas con las declaraciones de impuestos presentadas por los individuos. Cualquier discrepancia u omisión se vuelve inmediatamente visible.

Bajo las reglas fiscales actuales del Reino Unido, las ganancias de capital en criptomonedas que superen ciertos umbrales enfrentan una responsabilidad significativa. Las ganancias que exceden las £3,000 generalmente activan el Impuesto sobre las Ganancias de Capital a tasas entre el 10% y el 20%, dependiendo del nivel de ingresos. Sin embargo, si el trading de criptomonedas parece ocurrir con alta frecuencia o de manera similar a un negocio, puede aplicarse en su lugar el Impuesto sobre la Renta—potencialmente a tasas mucho más altas. La responsabilidad fiscal adicional puede acumularse cuando se usan criptomonedas para comprar bienes o servicios, intercambiarlas por tokens alternativos o transferirlas como regalos. La única exención aplica a transferencias entre cónyuges o parejas de hecho.

La tendencia de aplicación refleja este cambio. Durante el año fiscal 2024–25, HMRC envió 65,000 cartas de advertencia a individuos sospechosos de no reportar correctamente las ganancias en criptomonedas—más del doble de las 27,700 cartas enviadas en el año anterior. Esta escalada aguda demuestra el impacto práctico de las capacidades mejoradas de monitoreo bajo CARF.

Requisitos de cumplimiento: Nuevos estándares para proveedores de servicios en criptomonedas

Para las plataformas y proveedores de servicios en criptomonedas, la infraestructura de cumplimiento requerida es sustancial. Estas organizaciones deben invertir en sistemas seguros capaces de almacenar con precisión los datos de los usuarios, mantener registros detallados de todas las transacciones y presentar informes oportunos y completos a HMRC. Los estándares profesionales esperados se alinean estrechamente con los aplicados a las instituciones bancarias y financieras tradicionales.

Este cambio regulatorio pone la propiedad de criptomonedas bajo el mismo paraguas fiscal formal que las cuentas bancarias e inversiones convencionales. Se estima que entre 6 y 7 millones de personas en el Reino Unido poseen activos en criptomonedas—aproximadamente entre el 10% y el 12% de la población adulta. Todas estas personas ahora están sujetas a obligaciones de reporte y cumplimiento fiscal que anteriormente eran poco conocidas en el espacio de activos digitales.

Como informó el Financial Times, esta tendencia hacia una mayor transparencia en los activos digitales refleja un cambio global más amplio en la forma en que los reguladores abordan las criptomonedas. La aplicación temprana y exhaustiva del Reino Unido coloca al país a la vanguardia de la regulación internacional de impuestos en criptomonedas, señalando la dirección que probablemente seguirán otras jurisdicciones en los próximos años.