¿Los recompensas de las tarjetas de crédito empresariales cuentan como ingreso gravable?

Cómo funcionan las recompensas de la tarjeta de crédito para uso personal

Cuando usas una tarjeta de crédito de recompensas estándar para compras diarias, en realidad estás obteniendo un descuento en lo que compras. La IRS trata el reembolso en efectivo o los puntos de la misma manera que los ahorros con cupones: como una reducción en el precio real de tu compra en lugar de ingresos adicionales. Si tu tarjeta ofrece un 1% de reembolso en efectivo y gastas $100, ese $1 reembolso no es gravable; en cambio, se considera que has pagado $99 por el artículo. Por eso la mayoría de las personas no reciben formularios fiscales por ganancias típicas de recompensas.

Los bonos de inscripción presentan un escenario diferente. Cuando los emisores de tarjetas de crédito entregan $100 solo por abrir una cuenta, sin ningún requisito de compra, algunas empresas reportan esto como ingreso gravable en un formulario 1099. La IRS esperará que lo incluyas en tu declaración de impuestos si recibes dicha documentación.

La diferencia para las tarjetas de crédito empresariales

El panorama fiscal cambia significativamente cuando las recompensas provienen de transacciones comerciales. Aquí está la diferencia clave: los gastos comerciales son deducibles de impuestos, lo que cambia fundamentalmente cómo deben tratarse las recompensas.

Cuando un empleador proporciona una tarjeta de crédito empresarial a miembros clave del personal, el empleado obtiene recompensas por gastar el dinero de la empresa en compras legítimas de negocio. Aunque la IRS todavía reconoce estas recompensas como descuentos en compras, las matemáticas funcionan de manera diferente. Si cargaste $100 en gastos deducibles de negocio y recibiste $1 en recompensas, solo puedes deducir el monto neto $99 , no los $100 completos. La recompensa reduce efectivamente tu deducción gravable.

Recompensas para empleados: un área gris

Las complicaciones surgen cuando el empleado, en lugar del propietario del negocio, tiene la tarjeta con responsabilidad personal. Si la tarjeta permanece a tu nombre y compartes la responsabilidad de la cuenta, esas recompensas técnicamente te pertenecen a ti. ¿La buena noticia? La IRS generalmente ha pasado por alto muchos tipos de recompensas para empleados. Los millas de viajero frecuente ganadas en viajes de negocios no han generado eventos fiscales, y los puntos de tarjetas de crédito han recibido un tratamiento similar. Las recompensas en efectivo no han recibido mucha atención por parte de las autoridades fiscales últimamente, aunque teóricamente podrían tratarse de manera diferente.

Lo que realmente importa: la documentación

Tu mejor protección radica en cómo se reportan las recompensas a la IRS. Si tu compañía de tarjeta de crédito te envía un documento fiscal afirmando que las recompensas constituyen ingresos gravables, debes prestar atención. Ignorarlo podría marcar tu declaración cuando la IRS cruce información de terceros. En cambio, trabaja con un contador para disputar formalmente la caracterización si crees que es incorrecta, protegiéndote a ti mismo y evitando sanciones.

La conclusión para tu estrategia

En la práctica, las recompensas de tarjetas de crédito rara vez generan problemas fiscales importantes. Para uso empresarial, el efecto principal es una reducción modesta en tus deducciones fiscales disponibles en esos gastos. Los empleados generalmente se benefician sin implicaciones fiscales mayores. Dicho esto, los detalles de tu situación ameritan una revisión profesional por parte de un especialista en impuestos que entienda tus circunstancias particulares y pueda asegurarse de que estás en la posición adecuada.