荷兰将对未实现的加密货币收益征税：你需要知道的事项

来源：CryptoTicker 原标题：荷兰将对未实现的加密货币收益征税：你需要知道的事项 原始链接： 荷兰的税收环境正经历巨大变革。多年来，荷兰投资者在Box 3采用“虚拟收益”制度，但最近一系列最高法院裁决迫使政府采取行动。从2028年1月起，一项名为*“Wet werkelijk rendement box 3”* (实际收益箱3法案)的新立法提案将引入资本增长税。

对于加密货币持有者来说，这一变化具有革命性——且可能代价不菲。与现行制度不同，新规则将针对未实现的资本利得，意味着即使你还未出售一枚聪，你的比特币价值增加也可能需要缴税。

新的资本增长税如何运作

2028年改革的核心是从“假定”收益向实际收益的转变。在提议的“资本增长”模型下，荷兰税务局 (Belastingdienst) 将会查看你每年的总财富在年初和年末的变化。

对“纸面”收益征税

如果你持有以太坊或其他数字资产，政府将计算1月1日和12月31日之间的市场价值差异。

• 价格上涨： 如果你的投资组合增长了€10,000，这一全部金额都将被视为当年的应税收入，即使这些币仍在你的硬件钱包中。
• 质押与收益： 直接收入，如质押奖励或借贷利息，也将作为实际收益的一部分征税。

36%的税率

目前的提案建议对这些实际收益征收36%的统一税率。然而，计划中还设有一个小的“免税”门槛，预计每人约为€1,800的总收益，而非总资产价值的门槛。

加密平台与DAC8合规

为了确保没有人“忘记”申报持有资产，荷兰已从2026年开始实施欧洲DAC8指令。该指令要求加密交易所和服务提供商自动向税务机关共享用户数据。

到2028年，Belastingdienst将直接从平台获取你的持仓数据。这使得投资者必须保持准确的记录。使用专业的加密税务软件可以帮助你自动追踪这些未实现的收益和亏损，确保不会因意外罚款而吃亏。

“房地产”例外

有趣的是，并非所有资产都被一视同仁。虽然加密货币、股票和债券将对未实现的收益征税，但除你的主要居所外的房地产 (其他房地产) 将采用资本利得模型。这意味着房产投资者只有在实际出售房产时才会缴纳增值税，尽管租金收入仍会每年征税。

市场崩盘会发生什么？

交易者最关心的是“加密冬”期间会发生什么。如果你的资产价值下跌，新系统允许亏损抵扣。

• 抵消： 你可以用亏损抵扣同一年的收益。
• 结转： 如果你有净亏损，可以无限期结转到未来年份，以在市场恢复时减少应税收入。

据主要机构报道，虽然该计划因可能引发“流动性问题” (纳税人需要出售资产以支付税款) 而存在争议，但政府仍在推进，以遵守最高法院的裁决。

免责声明： 本文仅供参考，不构成财务或法律税务建议。税法可能会发生变化，2028年的提案仍在议会审议中。你应咨询合格的荷兰税务专业人士，针对你的具体情况提供建议。