了解免稅額：免稅額數量對您的薪資意味著什麼？

如果你曾經好奇過 W-4 表格上的免稅額數字到底有什麼作用，你並不孤單。數十年來，調整免稅額數量一直是控制薪資大小的最直接方式之一。但要理解免稅額的意義以及它們的運作方式，首先需要了解更廣泛的稅款預扣概念，以及你的雇主如何將這些因素計入你的實領薪資。

稅務免稅額與薪資預扣的基本概念

從本質上來看，免稅額是一種預扣免稅額——本質上是一種免除部分所得稅的保護措施。當你在 W-4 表格上申報較高的免稅額數量時，代表你向雇主和政府傳達你有資格減少從薪資中預扣的稅款。可以將每個免稅額視為一個申報，降低你的應稅收入，以便預扣。

其運作方式如下：每次你領薪水時，雇主都會從中扣除一定金額作為聯邦所得稅。這個持續的扣款方式，讓你在全年逐步支付你的年度稅務義務，而非在報稅季一次付清。實際扣除的金額取決於兩個主要因素：你的收入水平以及你在 W-4 表格上的預扣選擇。

如果你申報零免稅額，雇主會從每次薪資中扣除最大金額的稅款；如果申報多個免稅額，預扣金額則會相應減少。這形成了一個權衡：免稅額越多，全年薪資越豐厚，但可能在報稅時欠稅；反之，免稅額較少則薪資較少，但可能會獲得較大的退稅。

免稅額數量如何影響你的財務狀況？

你申報的免稅額數量，實際上會對你的財務產生影響。舉例來說：如果你申報的免稅額少於實際應稅狀況，全年會多繳稅款，最後在報稅時獲得退稅。這樣雖然保證你不會欠稅，但政府會在幾個月內無息地持有你的錢。

相反地，申報過多免稅額可能會導致你在四月時有稅款未付，讓許多人感到壓力山大且措手不及。理想的狀況是找到平衡點——申報適當數量的免稅額，使預扣金額盡可能接近你的實際稅務負擔。這樣一來，你在年度內能拿到較多的薪資，同時也降低欠稅或退稅金額的風險。

你的個人情況決定了最佳免稅額數量。已婚有子女的家庭、自僱者兼差收入者，以及多份工作的員工，都需要不同的策略。有些人會使用國稅局（IRS）提供的工作表來計算理想的免稅額數量，也有人會諮詢財務專家。

2020 年 W-4 改革如何廢除免稅額制度

2020 年，國稅局對 W-4 表格進行了現代化改造，其中一個重大變革就是取消免稅額制度。新表格完全移除了免稅額部分，改用一個更直觀的方式，讓大多數納稅人更容易理解與正確填寫。

這次改革並非空穴來風——是為了簡化長期累積的複雜性而設計。然而，簡化的同時也意味著控制預扣的「操控杆」變少了，你需要理解新的框架，才能維持對薪資的掌控。

現在調整稅款預扣的現代方法

雖然2020 年起的新版 W-4 不再列出免稅額，但你仍然可以控制預扣金額。方法變了，以下是主要的調整方式：

步驟一：考慮多重收入來源
如果你有多份工作，或配偶也有工作，W-4 表格第三頁的工作表可以幫助你準確填寫。正確完成後，國稅局能更了解你家庭的總收入，進而調整預扣。

步驟二：正確申報撫養人數
在第三步申報的撫養人數，會大幅影響你的預扣總額。每多一個撫養人，都會降低你的應稅收入，類似過去免稅額的功能。申報正確數量非常重要。

步驟三：列出其他扣除項與調整
新 W-4 第四部分允許你列出額外的扣除項，例如房貸利息、慈善捐款、教育支出及其他列舉扣除。表格第三頁的工作表可以幫助你計算這些。申報合理的扣除，會降低預扣，讓你拿到更高的薪資。

步驟四：如有需要，可申請額外預扣
如果你希望獲得較多退稅，或確保不會欠稅，可以申請額外預扣。有人會在每次薪資中加入固定金額來達成。

計算你的最佳扣除額與免稅額

要找到理想的預扣水平，首先要了解哪些因素會降低預扣。主要包括撫養人數、扣除額與稅額抵免。國稅局提供一個預扣計算器——一個免費工具，能幫助你根據個人情況推薦適合的預扣金額。

你也可以申請免稅，條件是：去年你已全額退稅，且預計今年也會如此。不過，這個免稅資格不適用於 FICA 稅（社會安全與醫療保險稅），雇主仍會預扣。

一個重要的門檻是：如果你的收入超過 1100 美元，且其中有超過 350 美元的非工資收入（如利息或股息），你就不能完全申請免預扣，即使你符合其他條件。

如何讓預扣金額恰到好處

完美掌握預扣金額既是藝術也是科學，但關乎你的個人財務。有人會故意申報較少的扣除額，以利用退稅作為強制儲蓄的方式；也有人會最大化扣除額，讓每月手頭有更多現金，方便預算。

沒有絕對的對錯，這取決於你的理財習慣與優先順序。好消息是，你可以隨時提交新的 W-4 表格調整預扣。若發現預扣與實際情況不符，只需填寫調整後的表格，並交給雇主，通常一兩個薪資期內就會生效。

許多與稅務專家或理財顧問合作的人，會覺得這個過程較為輕鬆。專業人士懂得各種稅務狀況的細節——多份工作、自僱收入、投資收入、重大生活變動——並能提供量身定制的預扣策略。

控制預扣的終極建議

雖然新版 W-4 不再列出免稅額，但你仍然可以掌握相當大的預扣控制權。透過策略性申報撫養人數、列出扣除項，以及利用國稅局的預扣計算器，你可以達到符合個人財務目標與稅務狀況的預扣金額。

關鍵在於有意識地填寫：準確填寫 W-4，當生活狀況改變時及時更新，並且如果覺得稅務狀況複雜，不妨利用國稅局的免費工具或諮詢理財專家。目標是在報稅季前，已經支付了適當的稅款——既不多付以獲得退稅，也不會少付而面臨意外帳單。