哥倫比亞加密貨幣稅務申報收緊，新規則針對交易所和大額交易

哥倫比亞正加強對數位資產的監管，推出新的哥倫比亞加密貨幣稅務規則，增加對平台、用戶及跨境活動的審查。

新決議擴大對比特幣及數位資產的監控

哥倫比亞監管機構已批准第000240號決議，建立一個將比特幣及其他數位資產置於稅務當局更嚴密監控之下的框架。該規則擴展了國家稅務與海關總局的監督權限，並將於2026稅務年度開始實施。因此，國內及跨境加密交易將面臨更廣泛的披露要求。

該機構設計此方案旨在改善稅務合規並降低與數位資產相關的逃稅行為。此外，這也使哥倫比亞的加密貨幣稅務報告做法與國際標準接軌。監管機構希望能更清楚掌握鏈上流動，尤其是在用戶將加密貨幣轉換為傳統金融系統時。

與OECD加密貨幣報告框架及全球標準的對齊

國家稅務與海關總局在制定規則時，參考了經濟合作與發展組織（OECD）及其加密資產報告框架（Cryptoasset Reporting Framework）的指導方針。這一架構已成為許多國家建立新加密稅務合規措施的基準。因此，哥倫比亞旨在符合全球對透明度的期待。

採用OECD導向的加密貨幣報告框架預計將加強跨境數位資產活動的資料共享。然而，也使本地加密服務提供商更接近銀行所面臨的審查。隨著時間推移，監管機構預期，改善資訊交流將有助於遏制逃稅，並將加密貨幣更緊密地融入正式金融體系。

當局相信，更新的做法也將促使個人用戶自願遵守規定。也就是說，以前依賴模糊不清的持有狀況的投資者，可能面臨更高的審計風險。政府預期，申報的加密相關收入將逐步與平台資料中觀察到的實際情況趨近。

交易所、平台及中介機構的報告義務

根據第000240號決議，加密服務提供商將面臨嚴格的加密貨幣交易報告要求。允許買賣或轉讓數位資產的交易所及交易平台，必須向稅務當局提交詳細的客戶資料，包括帳戶所有權、交易金額、資產數量及相關市場價格。

強制報告義務自2025年12月24日生效。然而，當局將在本次報告周期內開始接收結構化提交資料。值得注意的是，官員預計最遲在2027年5月前，將獲得第一批重要資料集。此外，即使未直接持有資產，促成交易的中介機構也將納入報告範圍。

對個人用戶而言，該制度設有明確的高風險交易門檻。超過50,000美元的交易將觸發大型加密交易警示，直接送達國家稅務局。但較小的轉帳也不會被忽略，將透過餘額檢查、居住地驗證及交易模式分析來進行審查。

新監控制度對用戶的影響

實務上，哥倫比亞的加密活動將不再接近匿名。比特幣報告規則的全面實施，意味著稅務當局可以比對平台報告與用戶申報的收入。因此，未披露數位資產收益或持有狀況的個人，將面臨更高的被發現風險。

此外，這些規則鼓勵用戶將加密貨幣視為其他應課稅的金融資產。隨著更多國家共享資料，跨境加密貨幣報告可能會更加頻繁。因此，使用海外平台的投資者應預期相關資訊將透過合作渠道被哥倫比亞監管機構獲取。

罰款、合規風險與記錄保存

在新制度下運營的加密公司若未能符合報告標準，將面臨嚴格的制裁。當局對提交資料的錯誤容忍度極低，未報或錯誤報告的交易，罰款最高可達未申報或不正確交易價值的1%，形成強烈的合規激勵。

法律顧問建議投資者與交易者應詳細記錄其加密活動，包括購買成本、銷售價值、時間戳及交易識別碼。在審計過程中，稅務當局將交叉比對平台提交資料與個人文件，以驗證資金來源及收益的合法性。不過，準確的自我申報能降低罰款風險。

對平台而言，合規可能需要投資於報告基礎設施與資料管理工具。履行義務或許能幫助交易所提升與監管機構及銀行的關係。隨著時間推移，展現出嚴格監督能力的服務提供商，或將獲得競爭優勢。

全球趨勢與加密監管收緊的轉變

哥倫比亞的做法是國際趨勢的一部分，朝著更嚴格監管數位資產的方向發展。全球多個司法管轄區正推行類似措施，以縮小稅收漏洞。例如，西班牙計劃在2026年全面執行MiCA與DAC8報告規則，進一步收緊對加密相關收入及跨境轉帳的監管。

同時，俄羅斯已在嚴格資格規定下擴大國內加密資產所有權。該國現區分普通用戶與專業用戶，以管理系統性風險，同時保留部分市場准入。此外，這些政策共同傳達出一個訊號：各國正逐步遠離寬鬆的政策，轉向限制性與數據驅動的模式。

這些措施共同展現了跨境加密報告的全球新基準。隨著越來越多國家採用類似第000240號決議的框架，用戶與企業將不得不將數位資產視為在稅務角度完全透明的資產。非正式、監控較少的加密持有時代正逐漸走向終結。

哥倫比亞數位資產市場的展望

展望未來，更嚴格的哥倫比亞加密貨幣稅務框架可能會重塑本地數位資產生態系。一些用戶可能會減少在不合規平台上的活動，而其他人則可能轉向提供明確稅務文件指引的交易所。同時，機構投資者可能會將新環境視為更安全、更可預測。

總結來說，第000240號決議使哥倫比亞的加密產業符合全球稅務報告標準，加強國家稅務局的權力，並提高平台與用戶的義務。雖然短期內規則可能帶來一些摩擦，但預計未來幾年，這將促進一個更成熟、更透明、更受監管的數位資產市場。