您的529計劃是否足夠靈活以支付私立學校學費？

將您的孩子送入私立學校的決定是非常個人化的——而且費用昂貴。在全國範圍內，只有 9% 的 K-12 學生就讀於私立學校，許多家庭認爲這費用簡直超出承受範圍。然而，有一種家長們常常忽視的策略：利用他們的 529 計劃來橋接公立教育與私立教育之間的空檔。

529計劃的運作方式：不僅僅是大學儲蓄

529計劃從根本上講是一種稅收優惠的投資帳戶，旨在幫助家人們爲教育儲蓄。您的貢獻在聯邦層面上免稅增長，用於合格教育費用的提款完全免除聯邦稅。一些州通過對貢獻提供額外的稅收減免或抵免來進一步增加吸引力。

存在兩種不同的結構：

預付學費計劃 鎖定今天在合作院校的學費，保護未來學費通貨膨脹的風險。大學儲蓄計劃 作爲靈活的投資帳戶，可以支持幾乎任何認可學校的合格費用，包括私立大學，以及越來越多的私立K-12機構。

截至2023年，單一受益人的年度贈與限額爲$17,000 (。已婚夫婦每年可以向每個孩子贈與高達$34,000，而無需觸發贈與稅報告要求。超過這些閾值的捐款必須向IRS報告，並計入您的終身遺產和贈與稅豁免。

改變遊戲規則：私立學校學費現在符合條件

2017年的減稅和就業法案打開了一扇重要的門：家人們現在可以每年爲每位受益人提取高達$10,000，以支付私立K-12學校的學費。這並不是一直都有的選擇，對於尋求教育替代方案的父母來說，這是一項相對較新的發展。

然而，這裏的關鍵詞是“學費”。像電腦、制服或交通等補充費用不符合資格。只有直接的學費支付才有資格享受免稅的529提款。

狀態復雜性：並非所有狀態都齊心協力

這就是細致規劃變得至關重要的地方。雖然聯邦法律允許K-12學費提款，但幾個州完全拒絕了這一框架。

加利福尼亞是最嚴格的例子。該州的ScholarShare 529計劃明確將K-12私立學校學費排除在合格支出之外。更糟糕的是，加利福尼亞州對私立學校的提款徵收額外2.5%的罰款，此外還要繳納州所得稅——實際上是使稅負加倍。

內布拉斯加州將K-12提款視爲非合格費用，需全額繳納州所得稅。其他州有不同的規定，因此在使用這些資金之前，諮詢您所在州的529管理員是不可或缺的。

家庭教育仍然完全不在合格費用類別內。任何針對家庭教育費用的529提款都會立即觸發稅收和罰款。

什麼時候從私立學校退學具有戰略意義？

$10,000 的年度限額提出了一個關鍵問題：在大學到來之前，你應該先耗盡你的 529 嗎？

答案取決於您的財務狀況：

大額累積餘額。 如果多年持續的529貢獻積累了可觀的儲備，每年提取10,000美元用於私立學校，仍然可以留出足夠的費用用於後來的大學支出。

基於成績的大學資助。 學術優秀或運動天賦突出的學生通常會獲得全額或部分學費的獎學金。在這些情況下，529帳戶餘額可能超過大學需求，使得私立學校的提款在戰略上變得明智。

非大學路徑。 一些孩子選擇學徒制、創業或職業學校，而不是四年制大學。使用529資金用於優質的K-12教育可能比將資金留待不確定的未來大學入學更具價值。

提現：三步流程

如果你的情況與私立學校資金相符，執行需要謹慎的步驟。

第一步：驗證州合規性。 審查您所在州的具體529規則。安排與您的計劃管理員進行電話聯繫，以確認K-12學費在您所在的管轄區是否符合資格，以及適用的稅務後果（如果有的話）。

第二步：首先最大化經濟援助。 直接聯繫私立學校的經濟援助辦公室。獎學金、學費援助項目和機構贈款通常會在任何529提款變得必要之前減少您的淨負擔。

第三步：請求提款。 大多數529計劃管理者現在通過其門戶網站提供在線提款請求。您可以將資金直接轉入學校、轉給您的孩子或轉入您自己的帳戶。考慮到稅務的復雜性，在最終確定提款之前諮詢稅務專業人士是明智的。

最終結論

529計劃絕對可以支持私立學校學費——但前提是您的州承認K-12費用爲合格費用。每年1萬美元的限額提供了實質性的緩解，而不必消耗大學儲蓄，前提是您的帳戶資金充足。最終決定取決於您孩子的經濟援助狀況、您的長期教育目標以及您所在州對這些提款的稅務處理。