Chỉ mới nhận ra rằng nhiều nhà giao dịch không hiểu rõ hoàn toàn về quy tắc bán rửa, và thật sự điều đó đang khiến họ mất tiền thuế. Để tôi giải thích rõ vì nó thực sự khá quan trọng nếu bạn đang thực hiện bất kỳ hình thức thu hoạch lỗ thuế nào.

Vì vậy, đây là ý tưởng cơ bản: nếu bạn bán một khoản đầu tư lỗ, IRS cho phép bạn trừ tối đa 3.000 đô la khỏi thu nhập thông thường của bạn (hoặc 1.500 đô la nếu bạn kết hôn khai thuế riêng). Điều đó rất hợp lý. Nhưng có một điều khoản trong quy tắc bán rửa khiến nhiều người nhầm lẫn.

Quy tắc nói rằng bạn không thể bán một thứ với lỗ rồi quay lại mua lại chính nó, hoặc thứ gì đó tương tự đáng kể, trong vòng 30 ngày trước hoặc sau khi bán. Và đây là phần phức tạp - thực tế là có một khoảng thời gian 61 ngày khi bạn tính cả hai hướng. Vì vậy, bạn, vợ/chồng của bạn, hoặc bất kỳ công ty nào bạn kiểm soát không thể chạm vào khoản đầu tư đó trong toàn bộ khoảng thời gian đó, hoặc IRS sẽ không cho phép bạn khấu trừ lỗ.

Tại sao điều này lại quan trọng? Bởi vì mọi người cố gắng gian lận hệ thống. Họ bán một vị thế lỗ để lấy khấu trừ thuế, rồi ngay lập tức mua lại hy vọng thị trường phục hồi. IRS về cơ bản đã nói "không trên giờ của chúng tôi" và tạo ra quy tắc bán rửa để ngăn chặn chính xác hành động đó.

Vậy, điều gì thực sự kích hoạt quy tắc này? Đối với cổ phiếu, khá đơn giản. Bạn phải bán cổ phiếu của Công ty A rồi mua lại cổ phiếu của Công ty A. Nếu bạn bán Công ty A và mua Công ty B thay thế, ngay cả khi chúng là đối thủ cạnh tranh, thường bạn vẫn ổn. Nhưng quỹ tương hỗ và ETF thì phức tạp hơn. Bạn không thể chỉ đơn giản là đổi một quỹ theo dõi chỉ số này lấy quỹ khác theo dõi cùng một chỉ số.

Điều mà nhiều người bỏ lỡ là: quy tắc bán rửa áp dụng trên TẤT CẢ các tài khoản của bạn. Tài khoản môi giới chịu thuế của bạn, 401(k), IRA của bạn - tất cả đều tính. Bạn không thể bán lỗ trong một tài khoản rồi mua lại trong tài khoản khác. Tôi đã thấy nhiều người bị thiệt vì điều này.

Nếu vô tình kích hoạt quy tắc bán rửa, bạn sẽ mất khả năng khấu trừ. Đó là tất cả. Nhưng có một điểm sáng nhỏ - số lỗ đó sẽ được cộng vào cơ sở chi phí của lần mua mới, điều này có thể giúp giảm thuế lợi nhuận vốn trong tương lai.

Làm thế nào để thực sự tránh được điều này? Lựa chọn đơn giản nhất là chờ 30 ngày. Tôi biết, nhàm chán. Nhưng nếu bạn không thể chịu đựng việc tiền mặt bị giữ im lìm, hãy mua thứ gì đó khác biệt rõ ràng. Bán cổ phiếu công nghệ? Có thể chọn thứ gì đó trong lĩnh vực chăm sóc sức khỏe hoặc tài chính thay thế. Ngành khác hoàn toàn là lựa chọn an toàn nhất.

Điều thú vị là: các nhà đầu tư tiền điện tử đã sống trong một thế giới khác. Bởi vì tiền điện tử không phải là cổ phiếu về mặt kỹ thuật, quy tắc bán rửa không áp dụng cho nó. Bạn có thể bán Bitcoin lỗ, khấu trừ, rồi ngay lập tức mua lại chính Bitcoin đó. Khoảng trống lỗ này đã giúp các nhà giao dịch crypto rất nhiều. Có đề xuất của Quốc hội vào khoảng năm 2021-2022 để đóng lỗ hổng này, nhưng chưa bao giờ thực sự được thông qua, nên hiện tại, lợi thế đó vẫn còn cho các vị thế crypto.

Kết luận: nếu bạn đang thực hiện bất kỳ hình thức thu hoạch lỗ thuế nào, hãy hiểu rõ quy tắc bán rửa trước khi thực hiện. Đó là sự khác biệt giữa việc được giảm thuế và không được gì.