Щойно зрозумів, що багато трейдерів не повністю розуміють ситуацію з правилами "wash sales", і це чесно коштує їм грошей на податках. Дозвольте мені пояснити це, бо це насправді досить важливо, якщо ви займаєтеся будь-яким видом податкового збиткового збору.

Отже, основна ідея: якщо ви продаєте інвестицію з збитком, IRS дозволяє вам відрахувати до 3000 доларів від вашого звичайного доходу (або 1500 доларів, якщо ви подаєте окремо як подружжя). Це солідно. Але є підступ у правилах wash sales, який заплутує людей.

Правило каже, що ви не можете продавати щось з збитком і потім одразу купувати те саме або щось суттєво подібне протягом 30 днів до або після продажу. І тут стає складніше — фактично це 61-денний період, якщо рахувати обидва напрямки. Тобто ви, ваш чоловік/дружина або будь-яка компанія, яку ви контролюєте, не можете торкатися цієї інвестиції протягом усього цього періоду, інакше IRS не дозволить вам претендувати на збиток.

Чому це важливо? Тому що люди намагаються обійти систему. Вони продають позицію з збитком, щоб отримати податкову знижку, а потім одразу купують її знову, сподіваючись, що ринок відновиться. IRS фактично сказав "ні на нашому контролі" і створив правила wash sales, щоб запобігти саме такому руху.

Що саме його активує? Для акцій це досить просто. Вам потрібно продати акції компанії А і знову купити ті самі акції компанії А. Якщо ви продаєте акції компанії А і купуєте компанію Б, навіть якщо вони конкуренти, зазвичай це нормально. Але з взаємними фондами та ETF складніше. Ви не можете просто поміняти один індексний фонд на інший, що відстежує той самий індекс.

Ось що люди пропускають: правила wash sales застосовуються до ВСІХ ваших рахунків. Вашого оподатковуваного брокерського рахунку, 401(k), IRA — все враховується. Ви не можете продавати з збитком в одному рахунку і купувати знову в іншому. Я бачив, як людей підводила ця помилка.

Якщо ви випадково активуєте wash sale, ви втрачаєте можливість отримати знижку. Це все. Але є маленька срібна підкладка — сума збитку додається до вашої базової вартості нової покупки, що може допомогти з податками на капітальні прибутки в майбутньому.

Як уникнути цього? Найпростіший спосіб — просто почекати 30 днів. Знаю, нудно. Але якщо ви не можете терпіти, щоб гроші просто сиділи без діла, купіть щось суттєво інше. Продали технологічний акційний фонд? Можливо, купіть щось у сфері охорони здоров’я або фінансів. Повністю інший сектор — найнадійніший варіант.

Однак цікава частина: криптоінвестори живуть у іншому світі. Оскільки криптовалюта технічно не є акцією, правила wash sales до неї не застосовуються. Ви можете продати Біткоїн з збитком, претендувати на знижку і одразу купити той самий Біткоїн знову. Цей лазівка була дуже вигідною для трейдерів криптовалют. У 2021-2022 роках були законодавчі пропозиції закрити цей пробіл, але вони так і не пройшли, тому наразі ця перевага все ще існує для криптовалютних позицій.

Підсумок: якщо ви займаєтеся будь-яким видом податкового збиткового збору, розумійте правила wash sales перед тим, як діяти. Це різниця між отриманням податкової знижки і нічим.