Дев’ять стратегій оптимізації податків, які є законними та дійсно працюють

Престон Seo здобув репутацію надійного фінансового освітника завдяки своєму популярному подкасту The Legacy Investing Show, а його підхід до планування податків зосереджений на одному ключовому принципі: працювати в межах законного податкового кодексу, а не навколо нього. Спочатку, маючи борг понад $30 000 у податках понад звичайні утримання, Seo дізнався, як легально структурувати свої доходи, щоб значно зменшити податкове навантаження. “Зараз мій податковий рахунок виглядає зовсім інакше — не тому, що я заробляю менше, я насправді заробляю більше — а тому, що я навчився легально використовувати систему так, як вона написана,” пояснив він у недавньому фінансовому огляді. Стратегії, які він застосовує, — це всі схвалені IRS тактики, доступні кожному, хто готовий правильно їх реалізувати. Ось дев’ять легітимних підходів до зниження податків, які бухгалтери та податкові фахівці визнають як надійне фінансове планування.

1. Медичні заощаджувальні рахунки: прихований актив для пенсії

Якщо у вас високодедукторний медичний план, ви маєте право на Медичний заощаджувальний рахунок (HSA), і цей рахунок працює як один із найпотужніших інструментів із податковими перевагами. Механіка проста: внески зменшують ваш оподатковуваний дохід, рахунок зростає без оподаткування, а кваліфіковані медичні витрати зняття не обкладаються податками. Основна стратегія, яку застосовують багато фінансових професіоналів, — максимально збільшувати внески щороку, оплачуючи медичні витрати з власної кишені та зберігаючи детальні квитанції. Це дозволяє HSA накопичуватися без доторкань протягом десятиліть.

“Я оплачую ці витрати з власної кишені і зберігаю квитанції,” зазначив Seo. “Це дозволяє моєму HSA накопичуватися без доторкань, і через роки я зможу відшкодувати собі, без податків, із десятиліттями зростання на додачу. Це як прихований пенсійний рахунок, тільки краще.” Цей підхід цілком легальний і відповідає регулюванням IRS щодо кваліфікованих медичних витрат.

2. Стратегія “Backdoor Roth” для високих доходів

Стратегія “Backdoor Roth IRA” — це легітимний спосіб для високодоходних платників податків, які перевищують ліміти прямого внеску. На 2025 рік, одинокі платники з доходом понад $150 000 і спільні податкові декларації з доходом понад $236 000 не можуть робити повні прямі внески до Roth відповідно до правил IRS. Однак ця стратегія дозволяє їм внести гроші до традиційного IRA, а потім конвертувати їх у Roth IRA, що дає можливість зростання без оподаткування.

Реалізація проста: внести до традиційного IRA, виконати конвертацію у Roth і спостерігати, як кошти зростають без податків. “Щороку я максимально заповнюю свої внески до IRA, конвертую їх і тепер маю гроші, що зростають цілком без податків,” поділився Seo. Ця стратегія конвертації явно визнається IRS і використовується мільйонами платників податків щороку.

3. Solo 401(k) для самозайнятих професіоналів

Самозайняті особи та власники бізнесу без повноцінних працівників можуть створити план пенсійного накопичення Solo 401(k). Це стосується фрілансерів із консультаційним доходом, хостів Airbnb, онлайн-продавців або будь-кого, хто веде побічний бізнес. Ліміт внесків значно вищий, ніж у традиційних IRA, що дозволяє власникам бізнесу захистити більше доходів від оподаткування, одночасно накопичуючи на пенсію.

Seo використовує цю структуру через одну зі своїх бізнес-структур: “Я використовую свій через одну з моїх LLC, і це чудовий спосіб зменшити податки на побічний дохід і водночас накопичувати багатство.” Solo 401(k) цілком відповідає регулюванням IRS і надає легальні можливості захисту доходів для кваліфікованих самозайнятих.

4. Вибір S-корпорації: зменшення зобов’язань з податку на самозайнятість

Для LLC, що генерує $50 000 або більше щорічного прибутку, вибір статусу S-корпорації може принести значну економію податків. Коли ви працюєте як S-корпорація, ви можете платити собі розумну зарплату і отримувати решту прибутку у вигляді дивідендів — і важливо, що дивіденди не обкладаються податком на самозайнятість. Це може означати суттєву економію щороку.

Seo застосував цю стратегію, коли його бізнес перейшов поріг прибутковості: “Першого року це зекономило мені майже $20 000 у податках,” повідомив він. Цей підхід вимагає співпраці з податковим фахівцем, щоб рівень зарплати був розумним і відповідав регулюванням IRS, але він широко визнаний як ефективна стратегія оптимізації податків.

5. Вирахування за домашній офіс для бізнесменів

Якщо ви ведете бізнес з дому і маєте окремий робочий простір, ви можете вирахувати пропорційні витрати на житло, включаючи іпотеку або оренду, комунальні послуги та ремонт. Це вимагає виключного використання цього простору для бізнесу та належної документації, включаючи фотографії та планування.

Наприклад, офіс площею 300 квадратних футів у типовому будинку може становити приблизно 6% від загальної площі, що дозволяє щорічно вираховувати понад $7 000 витрат, пов’язаних із житлом. Seo ретельно зберігає цю документацію: “Я просто зберігаю документи, як фотографії та плани, на випадок, якщо мене спитають.” IRS визнає цю вирахування для кваліфікованих самозайнятих і бізнесменів.

6. Найм членів родини: створення багатства у межах податкових ставок

Якщо у вас є бізнес, ви можете легально наймати своїх дітей для виконання легітимних робочих завдань. Ця стратегія вимагає, щоб робота була реальна, відповідала віку, була задокументована через табелі обліку часу і ретельно відслідковувалася. Оскільки діти часто заробляють менше порогу стандартного вирахування, вони платять мінімальні або ніякі податки, тоді як ви отримуєте податковий вирахування.

Seo наймає свого сина для допомоги з контентом і адміністративними завданнями: “Головне тут — робота має бути реальною, відповідати віку і бути задокументованою. Ми відслідковуємо години, використовуємо табелі і тримаємо все чесно. Оскільки він заробляє менше за стандартний поріг, він не платить податки. Я отримую вирахування, а він навчається справжній фінансовій відповідальності. Це чудовий спосіб перевести доходи у 0% податкову ставку і водночас легально створювати багатство у своїй родині.” Цей підхід відповідає регулюванням IRS при правильному документуванні.

7. Правило Августи: оренда вашого будинку без податків

Правило Августи — це положення IRS, яке дозволяє власникам нерухомості орендувати свою власність до 14 днів на рік без необхідності звітувати про орендний дохід як про оподатковуваний. Стратегія полягає в тому, щоб орендувати свій будинок для внутрішніх зустрічей, зйомок, ретритів або інших бізнес-цілей.

“Якщо у вас є стратегічні сесії, зйомки або внутрішні ретрити, ви можете використовувати свій будинок і платити вам ваш бізнес,” пояснив Seo. “Я роблю це кілька разів на рік. Я отримую дохід, не сплачуючи жодного податку.” Ця стратегія чітко закріплена в регулюваннях IRS і є легітимним механізмом відтермінування податків.

8. Амортизація короткострокової оренди та стратегія розподілу витрат

Інвестори в нерухомість, які активно керують короткостроковими орендами (залишки менше 7 днів із понад 500 годинами управління на рік), можуть використовувати стратегії розподілу витрат і бонусної амортизації. Це дозволяє списувати амортизаційні збитки, щоб компенсувати інші активні доходи, створюючи значне зниження податків.

Seo керує кількома короткостроковими орендами з тривалістю менше семи днів і витрачає понад 500 годин на їх управління щороку. “Це дозволяє мені вважати цей дохід активним, тобто я можу використовувати розподіл витрат і бонусну амортизацію для зменшення податків на інші мої бізнеси,” зазначив він. “Один рік я зменшив оподатковуваний дохід більш ніж на $50 000, використовуючи цю стратегію.” Ці стратегії амортизації санкціоновані IRS і застосовуються до кваліфікованих нерухомих бізнесів.

9. Обміни 1031: відкладання капітальних gains без обмежень

Обмін 1031 — це механізм відтермінування податків, схвалений IRS, який дозволяє інвесторам у нерухомість продавати одну інвестиційну нерухомість і реінвестувати кошти у “подібну” нерухомість без негайної сплати податку на приріст капіталу. Податкові зобов’язання можна відкласти безстроково через подальші обміни.

Коли Seo продав два чотириквартирні будинки, він застосував цю стратегію: “Я перевів капітал у 24-одиничну комерційну будівлю і не сплатив податків на прибуток. Цей один крок зберіг сотні тисяч доларів.” Ця стратегія відтермінування податків чітко прописана у розділі 1031 податкового кодексу IRS і використовувалася інвесторами у нерухомість десятиліттями для збереження капіталу.

Фактор перевірки: чому правильна реалізація важлива

Усі дев’ять стратегій, згаданих вище, є легальними, задокументованими у регулюваннях IRS і регулярно використовуються бухгалтерами та податковими фахівцями. Що відрізняє успішну реалізацію від проблемних підходів — це дотримання вимог до документації, розумна бізнес-практика та точне звітування. Премонт Seo наголошує на веденні записів, співпраці з кваліфікованими податковими фахівцями та правильному звітуванні всіх доходів.

Ці стратегії працюють не тому, що вони експлуатують лазівки, а тому, що податковий кодекс США надає ці легальні механізми платникам податків, готовим структурувати свої фінанси відповідно. Чи ведете ви побічний бізнес, керуєте орендною нерухомістю або оптимізуєте пенсійні внески, ці підходи відкривають легальні шляхи зменшити податкове навантаження, залишаючись повністю відповідними регулюванням IRS. Головне — реалізація через правильну документацію та професійне керівництво.