Колумбія посилює податкову звітність щодо криптовалют, нові правила спрямовані на біржі та великі транзакції

Колумбія посилює контроль за цифровими активами, запроваджуючи нові податкові правила щодо криптовалют, які збільшують увагу до платформ, користувачів та трансграничної діяльності.

Нова постанова розширює нагляд за Bitcoin та цифровими активами

Колумбійські регулятори затвердили Постанову 000240 — рамковий документ, який підпорядковує Bitcoin та інші цифрові активи більш тісному контролю з боку податкових органів. Правила розширюють повноваження Директорату національних податків і митниць і набирають чинності з податкового року 2026. У результаті внутрішні та трансграничні криптовалютні операції матимуть більш широкі вимоги до розкриття інформації.

Мета цієї ініціативи — покращити податкову дисципліну та зменшити ухилення від сплати податків, пов’язаних із цифровими активами. Крім того, вона узгоджує Колумбію з міжнародними практиками податкової звітності щодо криптовалют. Регулятори прагнуть отримати більш чітке уявлення про потоки на блокчейні, особливо там, де користувачі конвертують криптовалюти у традиційні фінансові системи.

Відповідність з рамковими стандартами OECD та глобальними нормами

Директорат національних податків і митниць розробив ці правила, керуючись рекомендаціями Організації економічного співробітництва та розвитку (OECD) та її Cryptoasset Reporting Framework. Ця структура слугує орієнтиром для багатьох країн, що створюють нові заходи щодо податкової відповідності криптовалютам. Відповідно, Колумбія прагне відповідати світовим очікуванням щодо прозорості.

Запровадження рамкової системи звітності щодо криптовалют, орієнтованої на OECD, має посилити обмін даними між країнами щодо діяльності з цифровими активами. Однак це також наблизить місцевих постачальників криптосервісів до рівня контролю, який застосовується до банків. З часом регулятори очікують, що покращений обмін інформацією зменшить ухилення від податків і більш міцно інтегрує криптовалюти у формальну фінансову систему.

Влада вважає, що оновлений підхід також підвищить добровільну відповідність серед окремих користувачів. Водночас інвестори, які раніше покладалися на непрозорість своїх активів, можуть опинитися під підвищеним ризиком аудиту. Уряд очікує, що задекларовані доходи, пов’язані з криптовалютами, поступово збігатимуться з даними платформ.

Обов’язки щодо звітності для бірж, платформ та посередників

За Постановою 000240 постачальники криптосервісів зобов’язані дотримуватися суворих вимог щодо звітності. Біржі та торгові платформи, що дозволяють купівлю, продаж або передачу цифрових активів, повинні подавати детальні дані про клієнтів до податкових органів. Це включає інформацію про власників рахунків, суми транзакцій, кількість активів та відповідні ринкові ціни.

Обов’язкова звітність набрала чинності 24 грудня 2025 року. Однак органи почнуть отримувати структуровані дані вже під час поточного звітного циклу. Особливо очікується перший великий набір даних не пізніше травня 2027 року. Крім того, посередники, які сприяють транзакціям, навіть без прямого зберігання активів, також потрапляють у сферу звітності.

Для окремих користувачів у системі встановлено чіткий поріг для підвищеного контролю. Транзакції, що перевищують $50 000, спричинять сповіщення про великі криптовалютні операції, які автоматично надходитимуть до національної податкової служби. Менші перекази не ігноруватимуться, але їх перевірятимуть через баланс, перевірку резидентства та аналіз шаблонів.

Наслідки для користувачів від нової системи нагляду

Практично це означає, що криптовалютна діяльність у Колумбії більше не зможе працювати з майже анонімністю. Комплексні правила звітності щодо Bitcoin у рамках колумбійської системи дозволяють податковим органам порівнювати звіти платформ із задекларованим доходом користувачів. Відповідно, особи, які не розкривають прибутки або володіння цифровими активами, ризикують більшою ймовірністю виявлення.

Крім того, правила заохочують користувачів ставитися до криптовалют як до інших оподатковуваних фінансових активів. Оскільки все більше країн обмінюються даними, трансгранична звітність щодо криптовалют, ймовірно, посилиться. Тому інвестори, що використовують закордонні платформи, повинні бути готові до того, що інформація стане доступною колумбійським регуляторам через канали співпраці.

Штрафи, ризики невідповідності та ведення обліку

Криптовалютні компанії, що працюють за новим режимом, ризикують суворими санкціями у разі невідповідності стандартам звітності. Регулятори встановили мінімальні межі для помилок у поданих даних. Внаслідок цього штрафи можуть досягати 1 відсотка від суми неповністю або неправильно задекларованих транзакцій, що створює сильний стимул до точного дотримання правил.

Юридичні радники закликають інвесторів і трейдерів вести детальний облік своєї криптовалютної діяльності. Це має включати витрати на купівлю, цінності продажу, часові мітки та ідентифікатори транзакцій. Під час аудитів податкова служба перевірятиме відповідність платформних даних особистим документам для підтвердження походження коштів і легітимності прибутків. Однак точне самостійне декларування може зменшити ризик штрафів.

Для платформ дотримання вимог, ймовірно, вимагатиме інвестицій у інфраструктуру звітності та інструменти управління даними. Водночас виконання обов’язків може допомогти біржам зміцнити свої позиції у відносинах з регуляторами та банками. З часом постачальники послуг, що демонструють міцний нагляд, можуть отримати конкурентну перевагу.

Глобальний контекст і тенденція до посилення криптовалютного регулювання

Підхід Колумбії є частиною ширшої міжнародної тенденції до посилення контролю за цифровими активами. У світі кілька юрисдикцій впроваджують подібні заходи для закриття податкових прогалин. Наприклад, Іспанія планує повністю запровадити правила звітності MiCA та DAC8 у 2026 році, що додатково посилить нагляд за доходами від криптовалют і трансграничними переказами в межах Європейського Союзу.

Одночасно Росія розширила внутрішнє володіння криптовалютами за суворими правилами відповідності. Країна тепер розрізняє звичайних і професійних користувачів для управління системним ризиком, зберігаючи при цьому частину доступу до ринку. Більше того, ці політики разом сигналізують про рух урядів від дозволяючих режимів до обмежувальних і орієнтованих на дані моделей.

Разом ці ініціативи формують новий глобальний базовий рівень для трансграничної звітності щодо криптовалют. Зі все більшою кількістю країн, що приймають рамки, подібні до Постанови 000240, користувачам і компаніям доведеться ставитися до цифрових активів як до повністю прозорих з податкової точки зору. Ера неформальних, слабко контролюваних криптовалютних володінь поступово завершується.

Перспективи ринку цифрових активів у Колумбії

З огляду на майбутнє, посилена криптовалютна податкова система Колумбії може змінити місцеву екосистему цифрових активів. Деякі користувачі можуть зменшити активність на недотримуючих правил платформах, тоді як інші — перейти на біржі, що пропонують чіткі вказівки щодо податкової документації. Паралельно інституційні учасники можуть вважати нове середовище більш безпечним і передбачуваним.

Підсумовуючи, Постанова 000240 узгоджує криптовалютний сектор Колумбії із світовими стандартами звітності, посилює повноваження національної податкової служби і збільшує зобов’язання для платформ і користувачів. Хоча ці правила можуть спричинити короткострокові труднощі, у довгостроковій перспективі вони сприятимуть більш зрілому, прозорому та регульованому ринку цифрових активів.