Розуміння правил переказу Roth IRA: повний посібник для тих, хто змінює роботу та пенсіонерів

Коли ви залишаєте свою роботу або виходите на пенсію, рішення щодо того, що робити з балансом Roth 401(k), стає важливим фінансовим кроком. Переведення цих пенсійних коштів у Roth IRA є популярною стратегією, але розуміння конкретних правил переказу Roth IRA є необхідним, щоб уникнути несподіваних податкових наслідків. Давайте пройдемося по всьому, що вам потрібно знати перед цим переходом.

Правило п’яти років: критичний фактор часу

Перед розглядом будь-якого переказу, ви повинні зрозуміти, як застосовується правило п’яти років до ваших пенсійних рахунків. Це правило встановлює, що вам потрібно зберігати Roth IRA протягом мінімум п’яти послідовних років, щоб отримати доступ до доходів без оподаткування. Ось що це означає на практиці:

П’ятирічний відлік починається з моменту вашого першого внеску на ваш рахунок Roth IRA, а не з моменту його відкриття. Це дуже важливо, особливо якщо ви відкриваєте новий Roth IRA спеціально для отримання коштів з Roth 401(k) — вам доведеться чекати повних п’яти років, перш ніж ви зможете без штрафу зняти будь-який приріст вашого балансу.

Однак, якщо у вас вже є Roth IRA, який активний понад п’ять років, переказ ваших коштів з Roth 401(k) у цей існуючий рахунок дає вам більше гнучкості. Ви можете негайно зняти свої первинні внески без очікування, хоча доступ до доходів все ще залежить від віку та інших факторів.

Одна важлива виняткова ситуація: якщо ви стаєте постійно інвалідом, ви можете отримати доступ до коштів Roth IRA до досягнення віку 59½ без штрафу за п’ятирічним правилом, хоча технічно правило п’яти років все ще застосовується до зняття доходів.

Механіка: як здійснити перехід з Roth 401(k)

Процес переміщення вашого балансу Roth 401(k) у Roth IRA вимагає кількох цілеспрямованих кроків. Зв’яжіться з адміністратором вашого поточного плану 401(k) і явно попросіть прямий переказ на ваш Roth IRA. Це дуже важливо: метод прямого переказу дозволяє коштам рухатися від одного довірчого обличчя до іншого без проходження через ваш особистий банківський рахунок.

Чому це важливо? Якщо ваш адміністратор плану надішле вам чек, вони зобов’язані утримати 20% для федеральних податків. Тоді у вас буде лише 60 днів, щоб внести повну суму (включно з утриманою частиною з власного гаманця) у ваш Roth IRA, інакше різниця стане оподатковуваним розподілом. Метод прямого переказу повністю усуває цю проблему.

Ваш адміністратор плану точно вкаже, скільки з вашого балансу складається з внесків до оподаткування і скільки — з Roth-внесків. Потім ви надаєте їм інструкцію безпосередньо переказати ці кошти до фінансової установи, де зберігається ваш Roth IRA. Цей етап оформлення паперів зазвичай займає один-два тижні.

Основна перевага: уникнення обов’язкових мінімальних розподілів

Однією з важливих переваг переказу Roth 401(k) у Roth IRA є усунення вимоги до обов’язкових виплат. Починаючи з віку 73 років, власники Roth 401(k) повинні брати Обов’язкові Мінімальні Розподіли (RMDs) незалежно від того, чи потрібні їм ці гроші. Це зобов’язання відповідає тому, з яким стикаються власники традиційних 401(k) та IRA.

Roth IRA не накладає таку вимогу взагалі. Це означає, що ви можете дозволити своїм пенсійним заощадженням рости без оподаткування протягом усього життя без примусових розподілів. Ця гнучкість особливо приваблює тих, хто прагне максимізувати спадщину, яку вони залишать своїм нащадкам, оскільки ваш Roth IRA може безперервно зростати без обмежень.

Вартість: втрата можливості позичати

Перед тим, як погодитися на переказ, подумайте, що ви втрачаєте. Ваш поточний Roth 401(k) може дозволяти вам позичати проти вашого балансу — зазвичай ви можете позичити до $50,000 або половини вашого вестед-рахунку, залежно від того, що менше. Позика має бути погашена протягом п’яти років або негайно, якщо ви залишаєте роботу; інакше вона вважається оподатковуваним розподілом.

Roth IRA не пропонує такої можливості позичання. Після переказу коштів у IRA ця опція зникає. Якщо ви передбачаєте потребу у короткостроковому доступі до пенсійних заощаджень, це може бути важливим фактором у вашому рішенні.

Крім того, порівнюйте інвестиційні опції та структури зборів між вашим поточним планом Roth 401(k) і Roth IRA, який ви розглядаєте. Ваш роботодавець може пропонувати кращий вибір інвестицій або нижчі збори, ніж конкретний провайдер IRA.

Розуміння вашої можливості внесків

Roth IRA не доступний усім заощаджувачам — обмеження за доходом обмежують, хто може робити внески. IRS використовує ваш Скоригований Валовий Доход (AGI) для визначення вашої придатності. Ваш AGI — це ваш загальний оподатковуваний дохід мінус певні кваліфіковані вирахування, такі як медичні витрати або невідшкодувані бізнес-витрати.

На 2023 рік діапазони обмежень доходу:

• Одиночні платники: $138,000 до $153,000
• Подружжя, що подають спільно: $218,000 до $228,000

Якщо ваш дохід нижчий за нижню межу, ви можете внести максимальні $6,500 на рік (або $7,500, якщо вам 50 або більше). Якщо ваш дохід у межах діапазону, ви можете зробити частковий внесок. Якщо ваш дохід перевищує верхню межу, ви не можете безпосередньо внести внесок у Roth IRA.

Ці обмеження означають, що високодоходні платники часто використовують стратегії “backdoor Roth” для фінансування своїх рахунків, що відрізняється від прямого внеску, доступного для тих, хто нижче за поріг доходу.

Вибір часу для переказу

Правила переказу Roth IRA створюють часовий аспект, який не слід поспішати. Якщо у вас вже є Roth IRA, який вже п’ять років, виконання переказу Roth 401(k) мінімізує ускладнення. Ви можете завершити переказ і, можливо, одразу зняти розподіли, якщо вам вже 59½ або старше(.

Але якщо ви відкриваєте новий Roth IRA спеціально для отримання коштів з Roth 401)k(, заплануйте п’ять років у календарі перед тим, як планувати доступ до доходів. Ви ніколи не матимете проблем із зняттям своїх первинних внесків — вони завжди доступні — але приріст вимагає терпіння.

Прийняття рішення

Переказ вашого Roth 401)k( у Roth IRA має сенс для багатьох людей, що змінюють роботу або виходять на пенсію. Можливість безподаткового зростання без обов’язкових мінімальних розподілів створює переконливі переваги для довгострокового накопичення багатства.

Однак, ваша особиста ситуація важлива. Оцініть, чи можливо вам потрібно позичати проти ваших пенсійних заощаджень, порівняйте інвестиційні та платіжні опції, і порахуйте, чи справді ви можете чекати п’ять років, відкриваючи новий Roth IRA. Глибоке розуміння цих правил переказу Roth IRA допоможе вам зробити вибір, що відповідає вашим довгостроковим фінансовим цілям.