Розуміння планів 401(k) та 403(b): що їх відрізняє

Коли ви отримуєте нову посаду, одним із перших рішень, з яким вам доведеться зіткнутися, є вибір інструменту для пенсійних заощаджень, що спонсорується роботодавцем. Два основні варіанти домінують на ринку: план 401(k) та план 403(b). Хоча обидва належать до категорії пенсійних рахунків із визначеним внеском — де працівники самі визначають розмір внесків, а кінцеві виплати на пенсії залежать від накопичених заощаджень — ці плани мають важливі відмінності, які варто зрозуміти перед тим, як ви приймете рішення.

Спільне: основні характеристики обох типів планів

На базовому рівні 401(k) та 403(b) плани працюють за дуже схожими принципами. Обидва є ініціативами, що фінансуються роботодавцем, у яких працівники добровільно беруть участь для забезпечення пенсійної безпеки. Роботодавці часто підсилюють вигоду, надаючи співвідповідність внескам працівників до визначених меж, що фактично збільшує ваші заощадження без додаткових витрат з вашого боку.

Механіка інвестицій працює ідентично в обох структурах. Ваші внески спрямовуються у диверсифіковані інвестиційні інструменти, наприклад, у взаємні фонди, з очікуванням, що зростання ринку примножить ваш баланс протягом робочих років. Цей податковий режим з перевагами означає, що внески здійснюються з дооподатковуваних коштів, що одразу зменшує ваш поточний оподатковуваний дохід — важлива перевага, якщо ви очікуєте, що під час виходу на пенсію опинитеся в нижчій податковій категорії.

Обидва типи планів мають однакові обмеження на щорічні внески. У 2023 році працівники можуть внести до свого плану до $22,500. Цей ліміт поширюється на всі рахунки із визначеним внеском разом, тому при зміні роботи в середині року потрібно слідкувати за сумою внесків. Особи віком 50 років і старше мають право на додатковий “догоняючий” внесок, що дозволяє збільшити ліміт ще на $7,500.

В обох випадках передбачені положення щодо дострокового зняття коштів, хоча за це передбачені штрафи. Виведення коштів до досягнення віку 59½ (або 55 у певних сценаріях) спричиняє значні штрафи та податкові наслідки — це захисний механізм, спрямований на збереження довгострокової пенсійної безпеки.

Відмінності: сектор зайнятості та регуляторне регулювання

Основна різниця полягає у класифікації роботодавця. Для комерційних підприємств — більшості працівників — пропонуються плани 401(k). Навпаки, 403(b) плани обслуговують некомерційний та державний сектор: благодійні організації, освітні заклади, урядові агентства та муніципальні департаменти.

Регуляторне регулювання також вводить ще одну важливу різницю. Закон про пенсійне забезпечення працівників та безпеку пенсійних планів 1974 року (ERISA) регулює всі структури 401(k), встановлюючи захист учасників та гарантії. Однак, охоплення 403(b) варіюється. Приватні некомерційні роботодавці, такі як аналітичні центри та благодійні організації, підпадають під вимоги ERISA, тоді як державні посади — включаючи системи державних шкіл та муніципальні університети — повністю звільнені від цих правил. Важливо розуміти регуляторний статус вашого плану: захист ERISA забезпечує важливі гарантії для вашого рахунку.

Спеціальні положення: додаткові переваги для довгострокових учасників

Однією з помітних особливостей є можливість для довготривалих учасників 403(b). Працівники, які працюють у некомерційних організаціях понад 15 років, можуть отримати додаткову гнучкість у внесках, перевищуючи стандартні ліміти. Однак ця можливість не є універсальною — її пропонують лише за рішенням спонсорів плану. Це суттєва перевага для працівників, які зосередилися на пенсійних заощадженнях наприкінці кар’єри.

Стратегічні рекомендації щодо вашого вибору

На практиці, ваш вибір між цими планами рідко залежить від вас. Структура вашого роботодавця визначає, який варіант ви матимете. Посада у корпорації за замовчуванням передбачає участь у 401(k), тоді як робота у некомерційній або державній організації спрямовує вас до 403(b).

Незалежно від типу плану, що оберете для досягнення пенсійних цілей, механізми залишаються однаковими. Ви визначаєте відсоток внесків із кожної зарплати, кошти накопичуються з податковими відстрочками, а зняття на пенсії спричиняє оподаткування доходів. Обмеження на внески, співвідповідність роботодавця та штрафи за дострокове зняття — все це працює однаково.

Підсумок

Замість того, щоб зосереджуватися на тонкощах різниць між планами, краще зосередьтеся на максимізації будь-якої структури, яку пропонує ваш роботодавець. Відмінності мають значення переважно у крайніх випадках — наприклад, для старших працівників, що керують стратегічними “догоняючими” внесками. Головне — послідовно та стратегічно заощаджувати, незалежно від того, чи має ваш план позначку 401(k) чи 403(b). Починайте рано, використовуйте будь-який роботодавчий внесок і дозвольте складним відсоткам працювати на вас.