Чи достатньо гнучкий ваш план 529 для оплати навчання в приватній школі?

Рішення відправити вашу дитину в приватну школу є глибоко особистим — і дорогим. З лише 9% учнів K-12, зарахованих до приватних шкіл по всій країні, багато сім'їв вважають, що витрати просто недоступні. Проте існує стратегія, яку батьки часто ігнорують: використання їхнього плану 529, щоб подолати розрив між державною та приватною освітою.

Як працює план 529: більше, ніж просто заощадження на коледж

План 529 - це, по суті, інвестиційний рахунок з податковими перевагами, призначений для допомоги сім'ям заощаджувати на освіту. Ваші внески зростають без податків на федеральному рівні, а зняття коштів, використаних для кваліфікованих освітніх витрат, повністю уникає федеральних податків. Деякі штати покращують умови, пропонуючи додаткові податкові вирахування або кредити на внески.

Існують дві різні структури:

Передплачені плани навчання фіксують сьогоднішні ставки в партнерських установах, захищаючи від майбутньої інфляції навчання. Плани заощаджень на коледж функціонують як гнучкі інвестиційні рахунки, які можуть підтримувати кваліфіковані витрати в майже будь-якій акредитованій школі, включаючи приватні коледжі та, все частіше, приватні навчальні заклади K-12.

Річний ліміт подарунків для одного бенефіціара становить $17,000 ( станом на 2023). Подружні пари можуть дарувати до $34,000 на дитину щорічно без того, щоб викликати вимоги щодо звітування про податки на подарунки. Внески, що перевищують ці пороги, повинні бути повідомлені IRS і зараховуються до вашого довічного виключення з податків на спадщину та подарунки.

Зміна гри: Тепер плата за навчання в приватній школі відповідає вимогам

Закон про зменшення податків і робочі місця 2017 року відкрив значні можливості: сім'ї тепер можуть знімати до 10 000 $ щорічно — на одного отримувача — для оплати навчання в приватних школах K-12. Це не завжди було можливим, що робить це відносно новим явищем для батьків, які шукають освітні альтернативи.

Однак ключове слово тут – “навчання”. Додаткові витрати, такі як комп'ютери, уніформи або транспорт, не підходять. Лише прямі платежі за навчання є дійсними для безподаткових зняттів з 529.

Складність держави: не всі держави грають за правилами

Ось тут обережне планування стає необхідним. Хоча федеральний закон дозволяє зняття коштів на навчання K-12, кілька штатів повністю відмовилися від цієї системи.

Каліфорнія є найбільш обмежувальним прикладом. План ScholarShare 529 штату чітко виключає плату за приватні школи K-12 як кваліфіковану витрату. Ще гірше, Каліфорнія накладає додатковий штраф у 2,5% зверху на державні податки з доходів за зняття коштів на приватні школи — фактично подвоюючи податковий удар.

Небраска розглядає зняття коштів з K-12 як некваліфіковані витрати, що підлягають повному оподаткуванню на доходи штату. Інші штати мають різні правила, тому консультація з адміністратором 529 вашого конкретного штату є обов'язковою перед використанням цих коштів.

Хоумскулінг залишається повністю поза категорією кваліфікованих витрат. Будь-який вивід з 529 для витрат на хоумскулінг викликає негайне оподаткування та штрафи.

Коли вихід з приватної школи має стратегічний сенс?

Річний ліміт у $10,000 ставить важливе питання: Чи слід вам витратити свої кошти з 529 до того, як коледж настане?

Відповідь залежить від вашого фінансового ландшафту:

Великий накопичений баланс. Якщо роки послідовних внесків у 529 створили значні резерви, то витрачання $10,000 щорічно на приватну школу все ще залишає багато для витрат на коледж пізніше.

Допомога на основі заслуг для коледжу. Студенти, які мають академічні здібності або атлетичні таланти, часто отримують стипендії, які покривають повну або часткову оплату навчання. У цих випадках баланс 529 може перевищувати потреби коледжу, що робить зняття з приватної школи стратегічно доцільним.

Неколеджні шляхи. Деякі діти обирають навчання через стажування, підприємництво або професійні училища замість чотирирічних коледжів. Використання коштів 529 для преміальної освіти K-12 може бути кращою вартістю, ніж утримання коштів для невизначеного майбутнього вступу до коледжу.

Виведення коштів: трьохетапний процес

Якщо ваші обставини відповідають фінансуванню приватних шкіл, виконання вимагає навмисних кроків.

Крок перший: Перевірте відповідність державним вимогам. Ознайомтеся з конкретними правилами 529 вашої держави. Заплануйте дзвінок з адміністратором вашого плану, щоб підтвердити, чи підходять витрати на навчання K-12 у вашій юрисдикції та які податкові наслідки — якщо такі є — застосовуються.

Крок другий: Спершу максимізуйте фінансову допомогу. Зв'яжіться безпосередньо з фінансовим відділом приватної школи. Стипендії, програми допомоги з оплатою навчання та інституційні гранти часто зменшують вашу чисту зобов'язання до того, як будь-яке вилучення з 529 стане необхідним.

Крок третій: Подати запит на виведення коштів. Більшість адміністраторів планів 529 тепер пропонують онлайн-запити на виведення коштів через свої портали. Ви можете направити кошти безпосередньо до школи, вашій дитині або на свій власний рахунок. Враховуючи податкову складність, доцільно проконсультуватися з податковим фахівцем перед остаточним виведенням коштів.

Підсумок

План 529 може абсолютно підтримувати плату за приватну школу — але лише в тому випадку, якщо ваш штат визнає витрати на K-12 як кваліфіковані. Річний ліміт у $10,000 забезпечує суттєве полегшення, не обов'язково виснажуючи заощадження на коледж, за умови, що ваш рахунок був належним чином профінансований. Остаточне рішення залежить від фінансового профілю вашої дитини, ваших довгострокових освітніх цілей та податкового режиму вашого штату стосовно цих виведень.