Орієнтування в податковому сезоні з кількома джерелами доходу: Основний посібник для платників податків США

Гіг-економіка перетворює спосіб заробітку американців. Чи то під впливом економічного тиску, різноманітності кар'єри, чи проектів за покликом серця, зростаючий сегмент робочої сили США поєднує кілька джерел доходу одночасно. Згідно з останніми даними податкових тенденцій, 8.1% податкових платників повідомили про доходи від самозайнятості через форми, такі як 1099-NEC або 1099-K у 2022 році, що більше, ніж 6.7% у попередньому році. Тим часом офіційна статистика праці показує, що люди, які утримували кілька робочих місць, становили 5.2% робочої сили — найвищий показник за майже чотири роки.

Складність не закінчується на заробітку від різних роботодавців. Подання податкової декларації стає значно більш тонким, коли на горизонті з'являється кілька зарплат. Хоча ви все ще подасте одну податкову декларацію до Служби внутрішніх доходів, взаємодія між кількома джерелами доходу створює кілька потенційних пасток, які вимагають уважної уваги.

Виклик утримання: Знайти правильний баланс

Коли мова йде про податки на заробітну плату, точність має величезне значення. Найпоширенішою помилкою серед тих, хто має декілька робіт, є неправильне утримання податків по всіх посадах разом.

Розгляньте цей сценарій: Ваш основний роботодавець утримує податки на основі форми W-4, яка припускає, що ви працюєте лише на одній роботі. Ваш другий роботодавець робить те ж саме. Кумулятивний ефект? IRS може утримувати недостатні суми в цілому, залишаючи вас з суттєвим податковим рахунком у квітні. З іншого боку, надмірне утримання означає, що ви фактично надаєте безвідсотковий кредит уряду.

Рішення вимагає стратегічної координації. Ви можете відкоригувати свою форму W-4 у свого основного роботодавця, щоб врахувати другорядний дохід, або збільшити утримання конкретно на цій роботі, щоб компенсувати доходи від самозайнятості. Це особливо критично, коли побічний проект перетворюється з хобі на джерело доходу, що потенційно може підвищити вашу податкову категорію.

Для тих, хто не впевнений у правильних сумах утримання, Оцінювач утримання податків IRS пропонує рекомендації, адаптовані до вашої конкретної ситуації.

Податок на соціальне забезпечення: часто ігнорований ліміт

Ось деталь, яку багато хто з тих, хто має кілька джерел доходу, зовсім пропускає: оподаткування соціальної безпеки має річний ліміт доходу.

На 2024 рік, як тільки ваші сукупні заробітки досягнуть 168 600 доларів, утримання податку на соціальне забезпечення припиняється. Ви зазвичай сплачуєте 6,2% від доходів на соціальне забезпечення, а роботодавці компенсують цю суму. Самозайняті особи сплачують повні 12,4%. Однак, це обчислення порогу стає проблематичним при роботі з кількома роботодавцями.

Сценарій: Ви заробляєте $100,000 від роботодавця A та $80,000 від роботодавця B. Жоден з роботодавців не знає про доходи іншого. Обидва утримуватимуть податок на соціальне забезпечення зі своїх повних сум, що призведе до переплати — навіть незважаючи на те, що ваші загальні доходи перевищують $168,600. Хоча повернення податків технічно можливе, запобігання виявляється набагато кращим. Проактивно спілкуйтеся про свій очікуваний статус з кількома роботодавцями.

Відкриття можливостей для вирахування

Багато джерел доходу часто відкривають податкові переваги, недоступні традиційним працівникам W-2. Побічні заробітки та самозайнятість генерують численні витрати, що підлягають вирахуванню:

Витрати на транспорт і перевезення: Відстань від відвідувань клієнтів або постачання. Відстежуйте це ретельно.

Обладнання та матеріали: комп'ютерне обладнання, програмне забезпечення, канцелярські прилади — амортизовані або відразу підлягають вирахуванню в залежності від вартості та класифікації.

Офіс вдома: Спеціально відведене робоче місце у вашому житлі може підходити для вирахувань.

Професійні послуги: гонорари бухгалтерів, підписки на програмне забезпечення, бізнес-страхування.

Хоча майже 90% заявників у США заявляють про стандартне вирахування, кумулятивні вирахування від кількох бізнес-діяльностей можуть зробити деталізацію фінансово вигідною. Цей розрахунок варто розглянути разом із вашим трудовим доходом.

Огляд додаткових податкових форм

Не всі доходи надходять на традиційний W-2. В залежності від структури вашої додаткової роботи, ви зіткнетеся з різними вимогами щодо звітності.

Форми 1099-NEC надходять, коли ви надали послуги як незалежний підрядник або самозайнята особа. “NEC” позначає компенсацію не працівникам — дохід від фріланс-роботи, консалтингу або заробітку з платформ для підробітку (подумайте про Uber, DoorDash або прямі відносини з клієнтами).

Форми 1099-K документують транзакції з платіжними картками та транзакції з третім сторонами, які перевищують певні пороги. Вони фіксують доходи, оброблені через платіжні додатки, кредитні картки або цифрові гаманці.

Обидва формати вимагають специфічного оброблення у вашій податковій декларації, відмінного від стандартного звітування про заробітну плату W-2.

Практичні наступні кроки

Невизначеність щодо подання податків з кількох робіт є абсолютно нормальною. Ви не одні в розгляді цих складнощів. Існує кілька ресурсів:

Податкові фахівці та сертифіковані бухгалтери, що спеціалізуються на доходах від самозайнятості, можуть надати персоналізовані консультації. Члени родини з податковим досвідом пропонують ще один шлях. Сучасне податкове програмне забезпечення та додатки значно покращили їхню здатність справлятися з багатоджерельними сценаріями, часто ведучи вас через питання, специфічні для сценарію.

Суть: Робота на кількох роботах у США не зобов'язує до кардинально різних процедур подачі податків, але безумовно вимагає підвищеної уваги до точності утримань, можливостей відрахувань і вимог до форм. Невелика інвестиція в планування зараз запобігає значно більшим проблемам під час податкового сезону.