Щорічний посібник з обслуговування та Відповідності для ліцензій SFC Гонконгу

Ця стаття зосереджена на післяліцензійному обслуговуванні ліцензій Типу 1, 4 і 9 Гонконгської Комісії з цінних паперів і ф'ючерсів (SFC), аналізує суть динамічного нагляду за “безстроковими” ліцензіями, детально пояснює основні вимоги до відповідності Реєстру компаній та Департаменту внутрішніх доходів, а також річні завдання SFC з дотримання вимог, поточні операційні обов'язки та особливі вимоги до дотримання для бізнесу з віртуальними активами, надаючи практичні рекомендації щодо реалізації, що забезпечує посібник з операційної відповідності для ліцензованих установ.

Вступ

Як міжнародний фінансовий центр, Гонконг вважає отримання ліцензій типу 1, 4 та 9 від Комісії з цінних паперів та ф'ючерсів (SFC) ключовою віхою для фінансових установ для проведення регульованих діяльностей. Але справжнє випробування починається після видачі ліцензії. Цей посібник систематично окреслює рамки обслуговування та дотримання вимог для ліцензій типу 1, 4 та 9, слугуючи практичною оперативною дорожньою картою для ліцензованих корпорацій.

Що таке “Постійна” ліцензія?

Загальне непорозуміння серед ліцензіатів полягає в тому, що ліцензія без зазначеної дати закінчення є вічно дійсною, що дозволяє самозадоволенню. Чи це справді так?

1. «Безстроковий» не означає «постійна ліцензія»

Після отримання ліцензій SFC типів 1, 4 і 9 ліцензовані корпорації повинні спочатку визнати критичний принцип: ліцензія “без фіксованого терміну” не означає одноразове досягнення.

Навпаки, цей статус вимагає постійного дотримання норм і проактивного управління для підтримання дійсності.

Основою підтримки ліцензії є постійне дотримання трьох динамічних регуляторних стандартів, які SFC використовує для оцінки поточної відповідності:

Придатність безперервності: Ліцензована корпорація та її відповідальні посадові особи (ROs) повинні підтримувати добру репутацію та необхідну професійну компетенцію в будь-який час.

Адекватна капіталізація: Ліцензована корпорація повинна постійно дотримуватися вимог щодо чистого капіталу та інших фінансових порогів.

Повне виконання зобов'язань щодо відповідності: Ліцензіат повинен дотримуватись усіх застосовних регуляцій та своєчасно подавати точні звіти/подачі.

Ці три умови формують динамічний поріг для подальшої ліцензії. Невиконання будь-якої з них може призвести до призупинення ліцензії, її скасування або інших регуляторних санкцій. По суті, підтримка ліцензії є безперервним марафоном дотримання, керованим цими стандартами.

Основні вимоги до корпоративної комплаєнсу

Перш ніж зосередитися на специфічних зобов'язаннях SFC, ліцензовані корпорації спочатку повинні виконати основні корпоративні зобов'язання щодо відповідності — що є необхідним для законного існування та діяльності в Гонконзі.

1. Подання до реєстру компаній

Річний звіт: Відповідно до розділу 662 Закону про компанії, компанія повинна подати свій річний звіт до Реєстру компаній протягом 42 днів з дати свого заснування.

Повідомлення про зміни: Відповідно до розділів 645, 652 та 658 Закону про компанії, будь-які зміни до складу директорів, компаній-секретарів або адрес зареєстрованих офісів повинні бути повідомлені Реєстру компаній протягом 15 днів з моменту їх виникнення.

Практична примітка: Пізня подача річних звітів викликає значні додаткові реєстраційні збори, а тривалі затримки можуть вважатися ознакою поганого корпоративного управління.

2. Подання Державної податкової служби

Податкові декларації з прибутку: Компанії повинні подавати податкові декларації з прибутку до терміну, зазначеного в повідомленні, виданому Податковим управлінням (IRD).

Звіти роботодавця: Застосовується до працівників, які були працевлаштовані станом на 31 березня; повинні бути подані протягом одного місяця з дати випуску звіту.

Вимоги до аудиту: Згідно з Положенням про компанії, фінансова звітність повинна бути перевірена кваліфікованим сертифікованим бухгалтером, з видачею аудиторського звіту.

Основні вимоги до утримання ліцензії SFC

Вимоги до ліцензованих корпорацій зосереджуються на двох стовпах: щорічних циклічних завданнях з фіксованими термінами та поточних зобов'язаннях, вбудованих у щоденну діяльність. Разом вони становлять режим підтримки ліцензії.

1. Щорічні вимоги з дотримання

Щорічна відповідність є аналогічною обов'язковому “щорічному медичному огляду”, при цьому всі показники потребують своєчасної оцінки та подання. Невиконання будь-якого пункту може загрожувати дійсності ліцензії.

(1) Оплата річних ліцензійних зборів

Своєчасна сплата щорічних ліцензійних зборів є передумовою для підтримання дійсності ліцензії. Ліцензовані корпорації повинні сплатити збори протягом одного місяця з дати ювілею ліцензії. Комісія з цінних паперів і ф'ючерсів накладає суворі графіки зборів та штрафи за прострочену оплату для регульованих діяльностей Типу 1, 4 та 9 (див. таблицю для деталей).

Термін: Відповідно до Розділу 138(2) Закону про цінні папери та ф'ючерси (SFO), річні внески повинні бути сплачені в повному обсязі протягом одного місяця з дати ювілею ліцензії.

Наслідки запізнілої оплати:

Менше ніж місяць запізнення: 10% надбавка.

1–2 місяці запізнення: 30% надбавка.

2–3 місяці запізнення: 50% надбавка.

3–4 місяці запізнення: Призупинення ліцензії.

Більше ніж на 4 місяці запізнення: Скасування ліцензії.

(2) Подання річної звітності

Ліцензовані корпорації повинні подати свою Річну звітність через систему WINGS SFC протягом одного місяця з дати річниці ліцензії. Цей звіт є критично важливим для оновлення статусу ліцензії. Штрафи за запізнілу подачу є суворими: призупинення, якщо затримка становить 3–4 місяці, і анулювання, якщо затримка перевищує 4 місяці.

(3) Продовження професійного навчання (CPT)

Усі ліцензовані представники повинні щорічно пройти мінімум 10 годин CPT, з яких 5 годин безпосередньо пов’язані з їх регульованою діяльністю.

Відповідальні посадові особи (ROs), через свої контрольні обов'язки, повинні щорічно проходити додаткові 2 години навчання з регуляторної відповідності.

Записи про навчання повинні зберігатися не менше 3 років для перевірки SFC.

Додаткове обов'язкове навчання:

Протягом 12 місяців з моменту первинного ліцензування SFC особи повинні пройти 2 години обов'язкового навчання з “Етики”, яке охоплює (, але не обмежується ) цілісністю, справедливістю, належною перевіркою, чесністю, об'єктивністю, діями в інтересах клієнтів, справедливим ставленням до споживачів, управлінням конфліктами інтересів та захистом конфіденційності клієнтів.

Після першого року ліцензіати повинні проходити принаймні 2 години навчання з “Етики або Відповідності” щороку. Теми “Відповідності” включають (, але не обмежуються ) юридичною та регуляторною базою для фінансових послуг, кодексами поведінки та галузевими рекомендаціями, виданими регуляторами, а також внутрішніми політиками/процедурами.

(4) Подання фінансових ресурсів повернень (ФРР)

Ліцензовані корпорації повинні подавати FRR до SFC щомісяця або раз на півроку, залежно від характеру бізнесу. Ця вимога демонструє постійне дотримання мінімальних капітальних порогів, що забезпечує стійку фінансову стабільність. Ліцензовані корпорації, які займаються діяльністю типу 1, 4 або 9, повинні дотримуватися відповідних вимог до фінансових ресурсів.

(5) Подання аудованих рахунків

Аудитовані річні звіти та супутні документи повинні бути подані до SFC протягом 4 місяців з моменту завершення фінансового року. Ці звіти є ключовим інструментом для SFC для оцінки фінансового стану та корпоративного управління.

Важливе відмінність: Хоча аудиторські звіти подаються як до SFC, так і до IRD, їхні цілі та стандарти перевірки значно відрізняються. Аудити IRD зосереджуються на дотриманні податкового законодавства та загальних бізнес-операціях, тоді як перевірки SFC безпосередньо пов'язані з правом на отримання ліцензії, з більш суворими та всебічними критеріями щодо фінансової стабільності, захисту активів клієнтів та здібностей до постійного дотримання вимог. Забезпечте відповідність аудиторських звітів цим спеціалізованим нормативним вимогам.

2. Постійні Операційні Зобов'язання

Якщо річна відповідність – це «регулярний медичний огляд», то постійні операційні зобов'язання – це «здорові звички», які повинні бути інтегровані в щоденні робочі процеси.

(1) Відображення дійсної ліцензії

Дійсна ліцензія повинна бути чітко виставлена в основному місці ведення бізнесу. Сертифіковані копії повинні бути виставлені в усіх інших місцях бізнесу. Ця основна вимога підкреслює прихильність до прозорості ринку.

(2) Забезпечення нагляду та присутності RO

Щонайменше двоє Відповідальних Офіцерів (, один з яких повинен бути Виконавчим Директором ), повинні безпосередньо контролювати операції, причому щонайменше один ВО повинен бути доступний для нагляду в будь-який час. Для ліцензіатів типу 1, 4 та 9 ВО повинні мати відповідну експертизу та досвід—особливо для діяльності з віртуальними активами (VA).

(3) Повідомлення про суттєві зміни

Матеріальні зміни (, наприклад, назва компанії, адреса, директори, структура акціонерного капіталу ) повинні бути повідомлені SFC через систему WINGS протягом 7 робочих днів з моменту виникнення. Своєчасне звітування є критично важливим для підтримання регуляторної довіри; запізнілі або пропущені повідомлення можуть вважатися дефіцитом управління.

3. Спеціальні міркування щодо віртуальних активів (VA)

Ліцензовані корпорації, що займаються діяльністю з віртуальними активами, підлягають посиленому нагляду Комісії з цінних паперів і ф'ючерсів (SFC). На додаток до вищезгаданих вимог, зосередьте увагу на цих трьох часто проігнорованих, але критично важливих пріоритетах відповідності:

(1) Щорічні оновлення до боротьби з відмиванням грошей (AML) Посібник

Це включає оновлення списків юрисдикцій з високим ризиком, вдосконалення процесів Дослідження Клієнта (CDD) та покращення критеріїв ідентифікації підозрілих транзакцій. Застарілі рамки AML можуть призвести до регуляторного контролю.

(2) Щорічні огляди високоризикових клієнтів

Для клієнтів VA «високий ризик» включає тих, хто має великі обсяги транзакцій, зв'язки з юрисдикціями високого ризику або складні структури транзакцій. CDD повинна поширюватися не лише на процес onboarding, але й включати щорічні огляди — повторну перевірку особи, оновлення документації про джерела фінансування, повторну оцінку ризикових рейтингів та ведення всебічних записів оглядів.

(3) Регулярні аудити відповідності ІТ-систем

Діяльність ВА значною мірою залежить від технологій. Системи повинні забезпечувати повну трасування транзакцій, надійні заходи кібербезпеки та ефективний моніторинг підозрілих транзакцій. Проводьте щоквартальні внутрішні самоперевірки на відповідність і зберігайте детальні записи для інспекції SFC.

Рекомендації Манківа

Щоб перетворити регуляторні вимоги на сталу операційну практику, вбудуйте відповідність у щоденні робочі процеси:

Встановіть внутрішній календар відповідності: Розробіть індивідуальний внутрішній календар відповідності, узгоджений з бізнес-циклами та регуляторними термінами, призначивши відповідальних, терміни та результати. Інтегруйте це в регулярне управління, щоб перейти від реактивної до проактивної відповідності.

Інструменти цифрової відповідності: Прийміть програмне забезпечення для управління відповідністю з автоматизованими сповіщеннями та інтегруйте платформу WINGS SFC з внутрішніми системами для безперебійної звітності.

Стандартизація документів: Створіть стандартизовані шаблони та контрольні списки для всіх циклічних завдань, щоб забезпечити послідовне і відповідне виконання.

Регулярні перевірки дотримання вимог: Проводьте періодичні огляди дотримання календаря відповідності, щоб швидко виявити та усунути прогалини.

Висновок

Ведення регульованих діяльностей у Гонконзі подібне до їзди по шосе: отримання ліцензії схоже на отримання водійських прав, тоді як постійна відповідність забезпечує, що транспортний засіб залишається придатним для їзди, дотримується правил дорожнього руху та досягає свого місця призначення безпечно. “Безперервні зобов'язання” означають, що відповідність є вічною подорожжю. Для ліцензіатів — особливо тих, хто працює у нових секторах віртуальних активів — інвестиції в надійну, орієнтовану на майбутнє систему відповідності більше не є витратами, а є основною конкурентною перевагою та необхідною інвестицією для довгострокового сталого зростання.

Для індивідуальних рішень у сфері відповідності, що відповідають вашій конкретній бізнес-моделі, будь ласка, зв'яжіться з нами для професійної юридичної консультації.

〈Щорічний посібник з технічного обслуговування та відповідності для ліцензій SFC Гонконгу〉這篇文章最早發佈於《CoinRank》。