Нещодавно я досліджував податкову політику компаній у Росії і виявив, що вона поділяється на три категорії: 6% категорія, 15% спрощена категорія та 20% стандартна категорія. Варто зазначити, що з 2026 року стандартний податок на додану вартість у 20% зросте до 22%.

Спочатку поговоримо про найпростіший рівень 6%. Це означає, що податок стягується в розмірі 6% від суми, яка надійшла на ваш рахунок, перевага в тому, що не потрібно сплачувати податок на доходи, податок на майно та інші, в результаті податкове навантаження значно зменшується, а грошовий потік виглядає краще. Однак це підходить для малих продавців, які мають невеликий обсяг бізнесу, не мають повних рахунків витрат або не мають значних зв'язків з компаніями, що є звичайними платниками податків.

Знову подивимося на 15% ставку. Вона розраховується виходячи з вашого чистого прибутку (доходи мінус витрати), звучить непогано, але проблема в тому, що є обмеження щодо витрат, які можна враховувати — вони повинні відповідати статті 346 податкового кодексу, зазвичай це зарплата працівників, канцелярські витрати, міжнародні перевезення тощо. Крім того, як тільки ваш оборот перевищить 2,54 мільярди рублів, система автоматично переведе вас на стандартну ставку 20%.

Нарешті, це 20% стандартний тариф (у 2026 році зміниться на 22%). Це податок на чистий прибуток, правила якого є найскладнішими, а податки – найвищими, але сфера застосування є найширшою – незалежно від розміру вашої компанії, в якому регіоні ви знаходитесь та чим займаєтеся.

Просте підсумування таке: перший варіант - 6% від обігу, без відрахувань; другий варіант - можливі відрахування, але з обмеженнями; третій варіант - 20% від прибутку.

Що стосується підвищення податку на додану вартість у 2026 році, то його вплив на звичайні сім'ї досить помітний. Розрахунки показують, що кожна родина повинна буде витрачати додатково 45,5 тисячі рублів на рік (приблизно 3950 юанів за офіційним курсом). Якщо також врахувати підвищення цін на комунальні послуги (зростання на 6000 рублів на рік) та плату за автомобіль (зростання на 30,3 тисячі рублів на рік), загальні витрати сім'ї за рік становитимуть близько 82 тисяч рублів, що приблизно дорівнює 7100 юаням.

Фонові дані більш болісні — за даними опитування, 56% російських робітників отримують зарплату менше 20 000 рублів на місяць. Якщо порахувати, то тягар для звичайних сімей дійсно немаленький.