As pessoas que possuem criptomoedas realmente declaram impostos?

Escrito por: Olga Kharif

Traduzido por: Saoirse, Foresight News

Edifício do Serviço de Impostos Internos dos Estados Unidos em Washington, D.C. Fotógrafo: Eric Lee / Bloomberg

Tyler Menzer afirmou que, para entender melhor a situação dos investidores em criptomoedas, ele analisou dados do Serviço de Impostos Internos por vários anos consecutivos, chegando à conclusão final: esses investidores podem estar deliberadamente evitando impostos.

Assim como um meme popular há alguns anos — o falecido treinador do Arizona Cardinals, Dennis Green, ao falar sobre o adversário vencedor, afirmou com raiva: “Eles são exatamente como pensávamos que seriam”, e no que diz respeito ao cumprimento das obrigações fiscais, os típicos jogadores de criptomoedas provavelmente são assim também. (Ou seja, não há surpresa: os investidores em criptomoedas simplesmente não querem pagar impostos ao IRS.)

Tyler Menzer é professor assistente do Departamento de Contabilidade da Naveen Jindal School of Management, na Universidade de Baylor, no Texas, com acesso a milhões de dados anônimos de contribuintes fornecidos pelo Serviço de Impostos Internos para realizar suas pesquisas. Ele e seus coautores recentemente publicaram um estudo que descobriu que, pelo menos entre 2013 e 2021, poucos contribuintes declararam transações com criptomoedas ao fazerem suas declarações fiscais; mesmo quando declararam, esse grupo se diferencia claramente dos investidores tradicionais em ações.

“Os detentores de criptomoedas têm mais probabilidade de possuir ações de celebridades influentes,” disse Menzer em entrevista, “eles são mais jovens, e sua renda pode ser mais baixa. O principal resultado do nosso estudo é que eles representam um grupo de contribuintes e investidores com características distintas. Seus métodos de negociação são diferentes, e seu comportamento de conformidade também pode ser. Muitos provavelmente não declararam seus ativos em criptomoedas ao IRS.”

Edifício do Serviço de Impostos Internos dos Estados Unidos em Washington, D.C. Fotógrafo: Samuel Colerum / Bloomberg

Outras pesquisas indicam que, até 2021, cerca de 12% a 21% dos adultos nos EUA possuíam criptomoedas, mas Menzer e sua equipe descobriram que apenas 6,5% das pessoas declararam transações com criptomoedas ao IRS. O período do estudo antecede a autorização, no início de 2024, para fundos negociados em bolsa (ETFs) nos EUA possuírem criptomoedas físicas, uma política que posteriormente transformou completamente o perfil dos investidores.

Este artigo intitulado “Quem declara criptomoedas ao IRS?” foi co-escrito pelo professor Jeffrey Hoopes, da Universidade da Carolina do Norte em Chapel Hill, por Tyler Menzer e pelo professor de contabilidade da Universidade de Iowa, Jaron Wilde, e publicado em março deste ano na revista de pesquisa em contabilidade da Springer Nature. O estudo foca principalmente nas transações de Bitcoin e Ethereum.

O IRS não respondeu imediatamente a este assunto.

Dados da CoinTracker, uma empresa de rastreamento de investimentos em ativos digitais e conformidade fiscal, mostram que, em 2025, a média de perdas em contas de ativos digitais com menos de um ano de posse foi de 636 dólares; enquanto transações de ativos com mais de um ano de posse tiveram, em média, um lucro de 2692 dólares. No ano fiscal de 2025, os investidores em criptomoedas tiveram, em média, 836 transações que exigiam declaração fiscal.

Os traders de criptomoedas frequentemente vendem suas posições sem considerar o impacto fiscal, e Menzer atribui esse fenômeno à falta de profissionalismo dos investidores e à alta volatilidade dos ativos digitais. Desde a alta histórica de Bitcoin em outubro, o mercado caiu cerca de 40%. Muitos investidores tradicionais de ações escolhem intencionalmente seus momentos de venda para aproveitar taxas mais baixas.

No entanto, essa situação deve mudar rapidamente. O IRS já está reforçando os requisitos de declaração para 2026, alinhando a regulamentação de criptomoedas ao sistema do mercado de ações. Exchanges americanas como Coinbase foram obrigadas a emitir formulários de transação, e os contribuintes, independentemente de receberem ou não o novo formulário 1099-DA, devem declarar com precisão se possuem criptomoedas. Regras relacionadas a wash sales e outras brechas de conformidade também estão em análise.

A ideologia libertária anti-impostos, que prevaleceu desde o início no universo das criptomoedas, ainda está por ser testada, especialmente com a chegada da temporada de declaração de impostos.