Pikir-pikir tentang perencanaan warisan akhir-akhir ini, dan sebenarnya ada beberapa hal penting yang kebanyakan orang abaikan. Izinkan saya jelaskan situasi pajak warisan federal karena ini lebih relevan dari yang Anda kira, bahkan jika Anda tidak menganggap diri Anda kaya.

Ini tentang pajak warisan federal di tahun 2022 dan seterusnya - kebanyakan orang sebenarnya tidak akan memicunya. Ambang batasnya adalah $12,06 juta untuk individu pada tahun 2022, naik menjadi $12,92 juta pada tahun 2023. Untuk pasangan menikah, Anda melihat sekitar dua kali lipat dari jumlah tersebut. Intinya, kecuali harta warisan Anda benar-benar besar, Anda mungkin tidak perlu khawatir tentang hal ini.

Tapi di sinilah yang menjadi menarik. Jika harta warisan Anda melewati ambang batas itu, struktur pajaknya bersifat progresif. Anda tidak membayar 40% untuk semuanya - itu hanya tarif tertinggi. Anda membayar jumlah dasar ditambah tarif marginal pada apa yang melebihi batas. Misalnya, jika harta warisan Anda sebesar $13,36 juta di tahun 2022, hanya jumlah di atas $12,06 juta yang dikenai pajak, bukan seluruhnya.

Tarifnya sendiri berkisar dari 18% di tingkat yang lebih rendah hingga maksimum 40%. IRS telah menyesuaikan ambang batas ini setiap tahun untuk inflasi sejak 2013, itulah sebabnya kita melihat lonjakan antara 2022 dan 2023.

Satu hal yang tidak disadari orang - ini tidak hanya federal. Dua belas negara bagian plus DC juga mengenakan pajak warisan mereka sendiri. Jika Anda berada di tempat seperti New York, Connecticut, Massachusetts, atau Washington, harta warisan Anda bisa menghadapi pajak federal dan negara bagian sekaligus. Ambang batas negara bagian sangat bervariasi, dari $1 juta di beberapa negara bagian hingga $9,1 juta di Connecticut.

Jika Anda khawatir tentang hal ini, sebenarnya ada strategi yang sah. Anda bisa memberikan hadiah uang selama hidup Anda - hingga $16.000 per orang di tahun 2022, $17.000 di tahun 2023 - tanpa memicu pajak hadiah. Anda juga bisa melakukan donasi amal atau bekerja sama dengan pengacara warisan untuk menyusun struktur yang tepat.

Pengurangan pajak warisan adalah alat lain yang patut dipahami. Ini mencegah pajak berganda saat harta warisan menghasilkan pendapatan setelah pemilik meninggal. Tanpa itu, Anda akan dikenai pajak warisan dan pajak penghasilan pada aset yang sama.

Secara historis, pajak ini berasal dari kebutuhan pendanaan perang, tetapi telah menjadi kontroversial secara politik selama puluhan tahun. Meskipun hanya mempengaruhi sebagian kecil rumah tangga, perdebatan tentang kebijakan pajak warisan federal tetap menjadi perdebatan yang sengit.

Intinya: jika harta warisan Anda di bawah ambang batas tersebut, ini mungkin bukan kekhawatiran langsung Anda. Tapi jika Anda membangun kekayaan yang signifikan, ada baiknya berbicara dengan profesional pajak dan pengacara warisan lebih awal. Proses perencanaan bisa rumit, terutama jika mempertimbangkan pajak negara bagian dan multiple penerima manfaat. Jangan meninggalkan uang di meja hanya karena Anda tidak berpikir jauh ke depan.