Kerangka Pajak Kripto UK Memasuki Fase Penegakan: Apa yang Perlu Anda Ketahui

Lanskap regulasi untuk kepatuhan pajak kripto sedang mengalami perubahan dramatis tahun ini. Sejak 1 Januari 2026, Inggris secara resmi meluncurkan inisiatif pengumpulan data besar-besaran yang menargetkan transaksi aset digital. Ini menandai momen penting bagi investor individu maupun platform perdagangan, karena Inggris bergabung dengan gerakan global yang semakin berkembang menuju pelaporan pajak crypto yang distandarisasi. Bagi siapa saja yang memegang, memperdagangkan, atau bertransaksi aset digital di negara tersebut, memahami perubahan ini menjadi sangat penting.

HMRC Meluncurkan Pengumpulan Data Komprehensif mulai Januari 2026

Mesin penegakan di balik perubahan ini adalah HM Revenue & Customs (HMRC), yang kini dilengkapi dengan kekuasaan baru di bawah Kerangka Pelaporan Cryptoasset OECD (CARF). Semua platform yang beroperasi di Inggris—termasuk bursa, dompet kustodian, dan penyedia layanan keuangan terdesentralisasi—harus mulai mengumpulkan informasi pribadi dan transaksi secara rinci dari pengguna.

Apa sebenarnya yang harus dikumpulkan oleh platform ini? Persyaratan data sangat luas: nama lengkap, alamat tempat tinggal, tanggal lahir, nomor Asuransi Nasional, status residensi pajak, jenis aset digital, tanggal transaksi, nilai transaksi, dan tujuan transaksi. Ini mencakup semua bentuk aktivitas crypto: perdagangan, staking, pertukaran token, hadiah dari mining, dan bahkan hadiah aset digital.

Pelaporan Penyedia Layanan Aset Crypto (RCASPs) mulai mengumpulkan informasi ini segera pada tahun 2026. Batas waktu pengajuan laporan tahunan lengkap yang mencakup seluruh tahun 2026 adalah 31 Mei 2027. Bagi bursa dan platform, ini merupakan tugas operasional dan kepatuhan yang signifikan—yang mencerminkan standar pelaporan yang diterapkan pada lembaga keuangan tradisional.

Ahli kepatuhan pajak Dawn Register, yang bekerja sebagai mitra sengketa pajak di BDO, menyoroti bahwa HMRC memperkuat fokusnya terhadap pendapatan yang tidak dilaporkan secara memadai. Dataset yang lebih lengkap yang tersedia melalui CARF memungkinkan otoritas pajak untuk melakukan cross-reference pengajuan platform dengan pengembalian pajak individu, sehingga jauh lebih sulit untuk menyembunyikan keuntungan yang tidak dilaporkan.

Kerja Sama Internasional: 75 Negara Bergabung dalam Kerangka Pajak Crypto Global

Yang membuat inisiatif Inggris ini sangat penting adalah bahwa ini adalah bagian dari upaya terkoordinasi yang jauh lebih besar. Sistem CARF mewakili momen penting dalam kerja sama pajak internasional terkait aset digital. Saat ini, 48 negara telah mengadopsi aturan CARF dan mulai menerapkannya. Melihat ke depan, 75 negara telah berkomitmen untuk bergabung dalam kerangka ini—sebuah penyelarasan besar dari otoritas pajak global terhadap satu standar tunggal.

Garis waktu peluncuran global semakin cepat. Mulai tahun 2027, Inggris akan mulai secara otomatis berbagi data transaksi crypto dengan negara-negara peserta lainnya, termasuk semua negara anggota UE, serta Brasil, Afrika Selatan, Kepulauan Cayman, dan Kepulauan Channel. Amerika Serikat, yang telah berkomitmen terhadap CARF, akan secara resmi mengadopsi aturan ini pada tahun 2028 dan memulai pertukaran data otomatis pada tahun 2029.

Menurut Andrew Park, seorang spesialis pajak di Price Bailey, era privasi yang secara tradisional terkait dengan transaksi crypto secara efektif telah berakhir. Investor yang beroperasi di yurisdiksi anggota harus bersiap menghadapi kenyataan bahwa riwayat transaksi mereka sekarang akan terlihat oleh otoritas pajak di berbagai negara secara bersamaan.

Apa Artinya Ini bagi Pengguna Crypto dan Platform Perdagangan di UK

Meskipun CARF tidak memperkenalkan pajak baru, ini secara dramatis meningkatkan tingkat penegakan pajak. HMRC kini dapat membandingkan data yang diserahkan oleh platform dengan pengembalian pajak yang diajukan oleh individu. Setiap ketidaksesuaian atau kekurangan menjadi langsung terlihat.

Di bawah aturan pajak UK saat ini, keuntungan modal dari crypto yang melebihi batas tertentu menghadapi kewajiban pajak yang signifikan. Keuntungan melebihi £3.000 biasanya memicu Pajak Keuntungan Modal dengan tarif antara 10% dan 20%, tergantung tingkat penghasilan. Namun, jika perdagangan crypto tampak terjadi dengan frekuensi tinggi atau secara bisnis, Pajak Penghasilan mungkin berlaku—berpotensi dengan tarif yang jauh lebih tinggi. Kewajiban pajak tambahan dapat timbul saat crypto digunakan untuk membeli barang atau jasa, ditukar dengan token alternatif, atau dipindahkan sebagai hadiah. Satu-satunya pengecualian berlaku untuk transfer antar pasangan suami istri atau pasangan sipil.

Tren penegakan ini mencerminkan perubahan tersebut. Selama tahun pajak 2024–25, HMRC mengirimkan 65.000 surat peringatan kepada individu yang diduga gagal melaporkan keuntungan crypto secara benar—lebih dari dua kali lipat dari 27.700 surat yang dikirimkan pada tahun sebelumnya. Peningkatan tajam ini menunjukkan dampak praktis dari peningkatan kemampuan pemantauan di bawah CARF.

Persyaratan Kepatuhan: Standar Baru untuk Penyedia Layanan Crypto

Bagi platform dan penyedia layanan crypto, infrastruktur kepatuhan yang diperlukan cukup besar. Organisasi-organisasi ini harus menginvestasikan dalam sistem yang aman yang mampu menyimpan data pengguna secara akurat, menjaga catatan rinci dari semua transaksi, dan mengajukan laporan lengkap secara tepat waktu ke HMRC. Standar profesional yang diharapkan sangat sejalan dengan standar yang diterapkan pada bank dan lembaga keuangan tradisional.

Perubahan regulasi ini membawa kepemilikan crypto di bawah payung pajak formal yang sebelumnya hanya berlaku untuk rekening bank dan investasi konvensional. Diperkirakan ada sekitar 6 hingga 7 juta orang di UK yang memiliki aset crypto—sekitar 10 hingga 12 persen dari populasi dewasa. Semua individu ini sekarang tunduk pada kewajiban pelaporan dan kepatuhan pajak yang sebelumnya tidak dikenal di ruang aset digital.

Seperti dilaporkan oleh Financial Times, tren menuju transparansi yang lebih besar dalam aset digital mencerminkan pergeseran global yang lebih luas dalam pendekatan regulator terhadap crypto. Penegakan hukum yang awal dan komprehensif dari Inggris menempatkan negara ini di garis depan regulasi pajak crypto internasional, menandai arah yang kemungkinan akan diikuti oleh yurisdiksi lain dalam beberapa tahun mendatang.