Apa yang akan membuat investor Krypto pada tahun 2025 tetap bebas pajak – Gambaran global

Kepatuhan Pajak Cryptocurrency tetap menjadi salah satu topik paling membingungkan bagi pemilik aset digital. Sementara pemerintah di seluruh dunia semakin memperketat regulasi, masih ada yurisdiksi yang menawarkan struktur pajak yang cerdas. Terutama menjelang pergantian tahun, para investor bertanya: Di mana saya dapat mengelola portofolio kripto saya secara paling efisien?

Kabar baiknya: Masih ada – tempat-tempat di mana akal keuangan mengalahkan pajak agresif. Namun, daftar ini terus menyusut, terutama sejak EU memperkenalkan aturan transparansi baru dengan DAC8 dan MiCA. Mulai 1 Januari, penyedia layanan kripto seperti bursa dan broker harus melaporkan data transaksi kepada otoritas pajak. Perusahaan memiliki waktu hingga Juli 2026 untuk mematuhi.

Bagaimana pajak atas kripto diterapkan?

Sebelum mencari yurisdiksi pajak yang ideal, kita harus memahami bagaimana pajak bekerja. Perlakuan tergantung pada klasifikasi cryptocurrency – sering sebagai investasi modal atau properti, kadang sebagai penghasilan.

Dua jenis pajak utama mendominasi:

• Pajak Penghasilan: Berlaku untuk staking, hadiah mining, dan bunga yang diperoleh
• Pajak Keuntungan Modal: Dikenakan pada penjualan koin, swap kripto, dan pembelian dengan konversi

Kegiatan bisnis diperlakukan secara terpisah – di sini perusahaan membayar pajak badan dan PPN. Durasi kepemilikan sangat penting: Banyak pemerintah yang ramah kripto membebaskan investasi jangka panjang dari pajak, sementara keuntungan jangka pendek diperlakukan berbeda.

Domisili tetap atau pendaftaran residensi (biasanya minimal 180 hari per tahun) adalah syarat untuk mendapatkan manfaat pajak.

Oase kripto yang tersisa di Eropa

Jerman: Aturan satu tahun tetap berlaku

Jerman tetap menjadi bendera utama bagi investor kripto di Eropa. Aturan holding period memungkinkan keuntungan direalisasikan tanpa pajak jika aset digital dijual minimal satu tahun setelah pembelian. Keuntungan modal di bawah 1.000 Euro dari perdagangan jangka pendek juga bebas pajak.

Namun: Pendapatan dari staking, mining, dan penghasilan kripto lainnya dikenai pajak penghasilan reguler dengan tarif progresif hingga 45% tergantung penghasilan tahunan.

Portugal: Dari bebas pajak ke pajak tetap

Status kripto Portugal telah berubah secara dramatis. Hingga 2022, negara ini adalah salah satu tempat paling ramah pajak di UE. Sejak 2023, Lisbon memberlakukan pajak tetap 28% atas keuntungan yang dipegang kurang dari 365 hari. Keuntungan jangka panjang tetap bebas pajak.

Penghasilan dari mining atau perdagangan profesional dikenai pajak antara 14,5% hingga 53%. Penghasilan pasif seperti staking dikenai pajak tetap 28%.

Malta, Gibraltar, Swiss: Pendekatan berbeda

Malta tidak mengenakan pajak atas investasi jangka panjang, tetapi sering mengklasifikasikan transaksi yang sering sebagai perdagangan dengan tarif pajak usaha hingga 35%.

Gibraltar (tanpa keanggotaan UE) menawarkan salah satu regulasi paling longgar: Tidak ada pajak atas keuntungan dari holding, penjualan, atau perdagangan – kecuali jika merupakan kegiatan komersial.

Swiss membedakan antara investor pribadi dan profesional. Investor pribadi tidak membayar pajak keuntungan modal, tetapi dikenai pajak kekayaan atas aset mereka serta pajak atas penghasilan dari staking dan mining.

Slowenian dan Siprus: Kerugian besar

Slowenian akan memberlakukan pajak keuntungan modal 25% mulai 1 Januari, mengakhiri perannya sebagai surga kripto. Siprus mengikuti dengan pajak tetap 8% atas keuntungan penjualan koin – sebelumnya, individu pribadi dibebaskan.

Georgia: Permata tersembunyi

Georgia tidak mengenakan pajak keuntungan modal maupun pajak penghasilan atas keuntungan perdagangan, karena dianggap sebagai penghasilan dari luar negeri. Mining dikenai pajak sebagai penghasilan domestik sebesar 20%. Menariknya: Pendaftaran sebagai wiraswasta memungkinkan perlakuan istimewa dengan tarif hanya 1% atas omset tahunan hingga 500.000 Lari.

Dubai dan UAE: Model Asia datang ke Eropa

Uni Emirat Arab, khususnya Dubai sebagai pusat kripto, telah menetapkan model yang semakin menarik perhatian: 0% pajak penghasilan dan 0% pajak keuntungan modal untuk investor individu. Mining tidak dikenai pajak, selama bukan aktivitas komersial. Model ini telah menarik para profesional kripto dan investor ke Dubai.

Wilayah ramah kripto di Asia

UAE, Hong Kong, Singapura, Malaysia

Dubai di UAE dan Hong Kong membebaskan investasi jangka panjang dari pajak. Perdagangan yang lebih sering dikenai pajak sebagai kegiatan usaha hingga 17%. Penghasilan kripto dari gaji dan hadiah juga dikenai pajak.

Singapura dan Malaysia mengikuti prinsip serupa: Pembelian, penahanan, dan penjualan tidak dikenai pajak untuk investor individu, tetapi penghasilan dari kripto sebagai pendapatan dikenai pajak.

Thailand: Negara pemenang baru

Thailand telah memposisikan ulang diri pada 2024 dan secara aktif menarik profesional kripto. Negara ini memperkenalkan pembebasan pajak penghasilan selama lima tahun untuk keuntungan dari perdagangan coin dan token – tetapi hanya untuk transaksi melalui platform domestik berlisensi.

Keuntungan dari platform luar negeri atau terdesentralisasi serta perdagangan peer-to-peer tidak tercakup. Pemberian pinjaman kripto, bunga atas simpanan, dan instrumen derivatif dikenai tarif progresif hingga 35%.

Bonus untuk pemegang visa: Visa tinggal lama (LTR), termasuk status “Work-From-Thailand Professional”, memberikan pembebasan pajak penghasilan atas penghasilan luar negeri jika ditransfer ke rekening Thailand.

Surga pajak eksotis di Amerika

El Salvador: Petualangan Bitcoin

El Salvador, negara pertama yang mengakui Bitcoin sebagai alat pembayaran resmi, menawarkan keuntungan modal bebas pajak bagi penduduk dan investor asing. Penghasilan dari mining atau staking tidak dikenai pajak selama bukan berasal dari kegiatan bisnis.

Puerto Rico: Wilayah AS dengan keuntungan pajak

Penduduk Puerto Rico menikmati 0% pajak keuntungan modal – tetapi hanya atas keuntungan yang timbul setelah menetap. Selain itu, pajak federal AS atas penghasilan lokal juga tidak berlaku.

Wilayah luar negeri Inggris

Bermuda, Kepulauan Cayman, dan British Virgin Islands melengkapi gambaran: Pembelian, penahanan, dan penjualan kripto bebas dari pajak penghasilan dan keuntungan modal.

Kesimpulan utama

Daftar surga pajak kripto semakin berkurang, tetapi opsi cerdas masih ada. Pilihan tergantung pada kondisi pribadi – apakah berinvestasi jangka pendek atau panjang, apakah mining atau staking direncanakan, dan apakah bersedia pindah domisili. Dengan regulasi yang semakin ketat melalui regulasi UE, investor harus segera meninjau strategi mereka sebelum peluang ini benar-benar tertutup.