Apakah Rencana 529 Anda Cukup Fleksibel untuk Biaya Sekolah Swasta?

Keputusan untuk mengirim anak Anda ke sekolah swasta adalah hal yang sangat pribadi—dan mahal. Dengan hanya 9% siswa K-12 yang terdaftar di sekolah swasta di seluruh negeri, banyak keluarga beranggapan bahwa biayanya tidak terjangkau. Namun ada strategi yang sering diabaikan orang tua: memanfaatkan rencana 529 mereka untuk menjembatani gap antara pendidikan publik dan swasta.

Cara Kerja Rencana 529: Lebih Dari Sekadar Tabungan Kuliah

Rencana 529 pada dasarnya adalah akun investasi yang mendapatkan keuntungan pajak, dirancang untuk membantu keluarga menabung untuk pendidikan. Kontribusi Anda tumbuh tanpa pajak di tingkat federal, dan penarikan yang digunakan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat sepenuhnya terhindar dari pajak federal. Beberapa negara bagian mempermanis kesepakatan dengan tambahan pengurangan pajak atau kredit atas kontribusi.

Dua struktur yang berbeda ada:

Rencana kuliah prabayar mengunci tarif hari ini di institusi mitra, melindungi dari inflasi biaya kuliah di masa depan. Rencana tabungan kuliah berfungsi sebagai akun investasi fleksibel yang dapat mendukung biaya yang memenuhi syarat di hampir semua sekolah terakreditasi, termasuk perguruan tinggi swasta dan, semakin banyak, institusi K-12 swasta.

Batas hadiah tahunan untuk satu penerima adalah $17,000 ( per 2023). Pasangan yang sudah menikah dapat memberikan hingga $34,000 per anak setiap tahun tanpa memicu persyaratan pelaporan pajak hadiah. Kontribusi yang melebihi batas ini harus dilaporkan kepada IRS dan dihitung terhadap pengecualian pajak warisan dan hadiah seumur hidup Anda.

Pembawa Perubahan: Biaya Sekolah Swasta Kini Memenuhi Syarat

Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan tahun 2017 membuka pintu yang signifikan: keluarga kini dapat menarik hingga $10,000 setiap tahun—per penerima manfaat—untuk membayar biaya kuliah sekolah swasta K-12. Ini bukan selalu opsi, menjadikannya perkembangan yang relatif baru bagi orang tua yang mencari alternatif pendidikan.

Namun, kata kunci di sini adalah “biaya kuliah.” Biaya tambahan seperti komputer, seragam, atau transportasi tidak memenuhi syarat. Hanya pembayaran biaya kuliah langsung yang memenuhi syarat untuk penarikan 529 bebas pajak.

Komplikasi Negara: Tidak Semua Negara Bekerja Sama

Di sinilah perencanaan yang cermat menjadi sangat penting. Sementara hukum federal mengizinkan penarikan biaya kuliah K-12, beberapa negara bagian telah menolak kerangka ini sepenuhnya.

California berdiri sebagai contoh yang paling ketat. Rencana ScholarShare 529 negara bagian secara eksplisit mengecualikan biaya sekolah swasta K-12 sebagai pengeluaran yang memenuhi syarat. Lebih buruk lagi, California memberlakukan denda tambahan 2,5% di atas pajak penghasilan negara bagian untuk penarikan sekolah swasta—secara efektif menggandakan beban pajak.

Nebraska menganggap penarikan K-12 sebagai pengeluaran yang tidak memenuhi syarat yang dikenakan pajak penghasilan negara bagian secara penuh. Negara bagian lain memiliki aturan yang berbeda, jadi berkonsultasi dengan administrator 529 negara bagian Anda adalah hal yang tidak bisa ditawar sebelum menggunakan dana ini.

Pendidikan di rumah tetap berada di luar kategori pengeluaran yang memenuhi syarat sepenuhnya. Penarikan 529 untuk biaya pendidikan di rumah memicu pajak dan penalti segera.

Kapan Penarikan dari Sekolah Swasta Membuat Strategi yang Masuk Akal?

Batas tahunan $10.000 menciptakan pertanyaan penting: Haruskah Anda menghabiskan 529 Anda sebelum kuliah bahkan tiba?

Jawabannya tergantung pada lanskap keuangan Anda:

Saldo terakumulasi yang besar. Jika bertahun-tahun kontribusi 529 yang konsisten telah membangun cadangan yang substansial, menarik $10,000 setiap tahun untuk sekolah swasta masih menyisakan banyak untuk biaya kuliah di kemudian hari.

Bantuan berbasis prestasi untuk perguruan tinggi. Siswa yang berbakat secara akademis atau memiliki bakat atletik sering kali memperoleh beasiswa yang mencakup biaya kuliah penuh atau sebagian. Dalam kasus ini, saldo 529 mungkin melebihi kebutuhan perguruan tinggi, menjadikan penarikan dari sekolah swasta secara strategis bijaksana.

Jalur non-kuliah. Beberapa anak memilih magang, kewirausahaan, atau sekolah kejuruan daripada perguruan tinggi empat tahun. Menggunakan dana 529 untuk pendidikan K-12 yang berkualitas mungkin lebih bernilai daripada menahan dana untuk pendaftaran kuliah di masa depan yang tidak pasti.

Melakukan Penarikan: Proses Tiga Langkah

Jika keadaan Anda sesuai dengan pendanaan sekolah swasta, pelaksanaannya memerlukan langkah-langkah yang disengaja.

Langkah pertama: Verifikasi kepatuhan negara bagian. Tinjau aturan 529 spesifik negara bagian Anda. Jadwalkan panggilan dengan administrator rencana Anda untuk mengonfirmasi apakah biaya kuliah K-12 memenuhi syarat di yurisdiksi Anda dan konsekuensi pajak—jika ada—yang berlaku.

Langkah kedua: Maksimalkan bantuan keuangan terlebih dahulu. Hubungi langsung kantor bantuan keuangan sekolah swasta. Beasiswa, program bantuan biaya kuliah, dan hibah institusional sering kali mengurangi kewajiban bersih Anda sebelum penarikan 529 menjadi perlu.

Langkah ketiga: Minta penarikan. Sebagian besar administrator rencana 529 sekarang menawarkan permintaan penarikan online melalui portal mereka. Anda dapat mengarahkan dana ke sekolah secara langsung, ke anak Anda, atau ke akun Anda sendiri. Mengingat kompleksitas pajak, berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum menyelesaikan penarikan adalah bijaksana.

Garis Bawah

Rencana 529 dapat mendukung biaya kuliah sekolah swasta—tetapi hanya jika negara bagian Anda mengakui pengeluaran K-12 sebagai yang memenuhi syarat. Batas tahunan $10.000 memberikan bantuan yang berarti tanpa harus menghabiskan tabungan kuliah, asalkan akun Anda telah didanai dengan memadai. Keputusan ini pada akhirnya bergantung pada profil bantuan keuangan anak Anda, tujuan pendidikan jangka panjang Anda, dan perlakuan pajak negara bagian Anda terhadap penarikan ini.