La déclaration fiscale sur la crypto en Colombie se resserre alors que de nouvelles règles ciblent les échanges et les transactions importantes

La Colombie renforce la surveillance des actifs numériques, avec de nouvelles règles fiscales crypto en Colombie qui augmentent la vigilance à l’égard des plateformes, des utilisateurs et des activités transfrontalières.

Une nouvelle résolution étend la surveillance du Bitcoin et des actifs numériques

Les régulateurs colombiens ont approuvé la Résolution 000240, un cadre qui place le Bitcoin et d’autres actifs numériques sous une surveillance plus étroite par l’administration fiscale. Les règles élargissent les pouvoirs de supervision de la Direction des Impôts et Douanes Nationales et entreront en vigueur à partir de l’année fiscale 2026. En conséquence, les transactions crypto nationales et transfrontalières devront respecter des exigences de divulgation plus strictes.

L’autorité a conçu ce dispositif pour améliorer la conformité fiscale et réduire l’évasion liée aux actifs numériques. De plus, il permet à la Colombie de s’aligner sur les pratiques internationales de déclaration fiscale crypto en Colombie. Les régulateurs souhaitent une meilleure visibilité sur les flux en chaîne, notamment lorsque les utilisateurs convertissent entre crypto et système financier traditionnel.

Alignement avec le cadre de déclaration crypto de l’OCDE et les normes mondiales

La Direction des Impôts et Douanes Nationales a élaboré ces règles en s’appuyant sur les orientations de l’Organisation de Coopération et de Développement Économiques (OCDE) et son Cadre de déclaration des Crypto-actifs. Cette structure sert de référence pour de nombreux pays qui mettent en place de nouvelles mesures de conformité fiscale crypto. Par conséquent, la Colombie vise à répondre aux attentes mondiales en matière de transparence.

L’adoption du cadre de déclaration crypto orienté OCDE (oecd) devrait renforcer le partage de données transfrontalières sur l’activité des actifs numériques. Cependant, elle rapproche également les fournisseurs de services crypto locaux du même niveau de surveillance que celui auquel sont soumis les banques. À terme, les régulateurs anticipent qu’un meilleur échange d’informations contribuera à réduire l’évasion fiscale et à intégrer plus fermement les cryptomonnaies dans le système financier formel.

Les autorités estiment que cette approche mise à jour augmentera également la conformité volontaire des utilisateurs individuels. Cela dit, les investisseurs qui comptaient auparavant sur l’opacité de leurs avoirs pourraient faire face à un risque accru d’audits. Le gouvernement s’attend à ce que les revenus déclarés liés aux crypto convergent progressivement avec les données observées sur les plateformes.

Obligations de déclaration pour les échanges, plateformes et intermédiaires

En vertu de la Résolution 000240, les prestataires de services crypto doivent respecter des exigences strictes de déclaration aux échanges crypto. Les plateformes d’échange et de trading qui permettent l’achat, la vente ou le transfert d’actifs numériques doivent soumettre des données détaillées sur leurs clients à l’administration fiscale. Cela inclut des informations sur la propriété des comptes, la valeur des transactions, les quantités d’actifs et les prix du marché associés.

L’obligation de déclaration obligatoire est entrée en vigueur le 24 décembre 2025. Cependant, les autorités commenceront à recevoir des soumissions structurées lors du cycle de déclaration en cours. Notamment, les responsables prévoient le premier ensemble de données majeur d’ici mai 2027. De plus, les intermédiaires facilitant les transactions, même sans garde custody directe, seront également inclus dans le périmètre de déclaration.

Pour les utilisateurs individuels, le régime introduit un seuil clair pour une surveillance accrue. Les transactions dépassant 50 000 $ déclencheront des alertes pour de grosses transactions crypto qui seront transmises directement à l’administration fiscale nationale. Les transferts plus petits ne seront pas ignorés, mais examinés via des vérifications de solde, de résidence et d’analyse de modèles.

Implications pour les utilisateurs du nouveau régime de surveillance

L’effet pratique est que l’activité crypto en Colombie ne pourra plus fonctionner avec une quasi-anonymat. Le cadre complet de déclaration du bitcoin en Colombie signifie que l’administration fiscale pourra comparer les rapports des plateformes avec les revenus déclarés par les utilisateurs. En conséquence, les individus qui ne divulguent pas leurs gains ou leurs avoirs en actifs numériques seront exposés à un risque accru de détection.

De plus, ces règles encouragent les utilisateurs à traiter les cryptomonnaies de manière similaire à d’autres actifs financiers imposables. À mesure que davantage de pays partageront des données, la déclaration transfrontalière des crypto sera probablement intensifiée. Par conséquent, les investisseurs utilisant des plateformes étrangères doivent s’attendre à ce que ces informations soient accessibles aux régulateurs colombiens via des canaux de coopération.

Sanctions, risques de conformité et tenue de registres

Les entreprises crypto opérant sous le nouveau régime risquent des sanctions strictes en cas de non-respect des normes de déclaration. Les autorités ont prévu une marge d’erreur minimale pour les données soumises. En conséquence, les amendes peuvent atteindre jusqu’à 1 % de la valeur des transactions non déclarées ou incorrectement déclarées, créant ainsi une forte incitation à une conformité précise.

Les conseillers juridiques encouragent les investisseurs et traders à tenir des registres détaillés de leur activité crypto. Ceux-ci doivent inclure les coûts d’achat, les valeurs de vente, les horodatages et les identifiants de transaction. Lors des audits, l’administration fiscale vérifiera la concordance entre les soumissions des plateformes et la documentation personnelle pour confirmer l’origine des fonds et la légitimité des gains. Cependant, une auto-déclaration précise peut réduire le risque de pénalités.

Pour les plateformes, la conformité nécessitera probablement un investissement dans l’infrastructure de reporting et les outils de gestion des données. Cela dit, remplir ces obligations pourrait aider les échanges à renforcer leur position auprès des régulateurs et des banques. À terme, les prestataires de services qui démontrent une supervision rigoureuse pourraient obtenir un avantage concurrentiel.

Contexte mondial et transition vers une régulation crypto plus stricte

L’approche de la Colombie s’inscrit dans une tendance internationale plus large vers une surveillance accrue des actifs numériques. À l’échelle mondiale, plusieurs juridictions mettent en œuvre des mesures similaires pour combler les lacunes fiscales. Par exemple, l’Espagne prévoit d’appliquer pleinement les règles de déclaration MiCA et DAC8 en 2026, renforçant ainsi la supervision des revenus liés aux cryptos et des transferts transfrontaliers au sein de l’Union européenne.

Parallèlement, la Russie a étendu la propriété de crypto domestique sous des règles strictes d’éligibilité. Le pays distingue désormais entre utilisateurs réguliers et professionnels pour gérer le risque systémique tout en conservant un certain accès au marché. De plus, ces politiques indiquent collectivement que les gouvernements s’éloignent des régimes permissifs pour adopter des modèles restrictifs et basés sur les données.

Ces initiatives illustrent une nouvelle norme mondiale émergente pour la déclaration transfrontalière des crypto-actifs. À mesure que davantage de pays adopteront des cadres similaires à la Résolution 000240, les utilisateurs et les entreprises devront considérer les actifs numériques comme entièrement transparents d’un point de vue fiscal. L’ère des détentions crypto informelles, peu surveillées, touche à sa fin.

Perspectives pour le marché des actifs numériques en Colombie

À l’avenir, le cadre fiscal crypto colombien plus strict pourrait remodeler l’écosystème local des actifs numériques. Certains utilisateurs pourraient réduire leur activité sur des plateformes non conformes, tandis que d’autres migreront vers des échanges offrant une documentation fiscale claire. Par ailleurs, les acteurs institutionnels pourraient percevoir ce nouvel environnement comme plus sûr et plus prévisible.

En résumé, la Résolution 000240 aligne le secteur crypto colombien sur les normes mondiales de déclaration fiscale, renforce le pouvoir de l’administration fiscale nationale et augmente les obligations tant pour les plateformes que pour les utilisateurs. Bien que ces règles puissent créer des frictions à court terme, elles devraient favoriser un marché des actifs numériques plus mature, transparent et réglementé dans les années à venir.