تسع استراتيجيات لتحسين الضرائب قانونية وفعالة في الواقع

بريستون سيو بنى سمعة كمدرس مالي موثوق من خلال بودكاسته الشهير “عرض استثمار الإرث”، ويتركز نهجه في التخطيط الضريبي على مبدأ رئيسي واحد: العمل داخل القانون الضريبي بدلاً من الالتفاف حوله. بعد أن كان مدينًا بأكثر من 30,000 دولار ضرائب بالإضافة إلى خصوماته العادية، اكتشف سيو كيفية تنظيم دخله بشكل قانوني لتقليل عبء الضرائب بشكل كبير. “الآن يبدو فاتورتي الضريبية مختلفة تمامًا — ليس لأنني أحقق أقل، بل لأنني أحقق المزيد — ولكن لأنني تعلمت كيف أستخدم النظام بشكل قانوني بالطريقة التي كُتب بها”، أوضح في نظرة عامة مالية حديثة. الاستراتيجيات التي يستخدمها جميعها تكتيكات معتمدة من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ومتاحة لأي شخص مستعد لتنفيذها بشكل صحيح. إليك تسع طرق شرعية لتقليل الضرائب يعترف بها المحاسبون والمتخصصون في الضرائب كخطط مالية سليمة.

1. حسابات التوفير الصحي: الأصل الخفي للتقاعد

إذا كان لديك خطة صحية ذات خصم مرتفع، فأنت مؤهل لفتح حساب التوفير الصحي (HSA)، ويعمل هذا الحساب كواحدة من أقوى الأدوات ذات المزايا الضريبية المتاحة. الآلية بسيطة: المساهمات تقلل من دخلك الخاضع للضريبة، ويزداد رصيد الحساب بدون ضرائب، وتكون السحوبات الطبية المؤهلة خالية من الضرائب. الاستراتيجية الرئيسية التي يستخدمها العديد من المهنيين الماليين هي تعظيم المساهمات سنويًا مع دفع نفقات طبية من جيبك الخاص والاحتفاظ بالإيصالات المفصلة. هذا يسمح لحساب HSA بالتراكم دون أن يُمس، لعدة عقود.

“أنا أدفع من جيبي وأحتفظ بالإيصالات”، لاحظ سيو. “هذا يسمح لحساب HSA بالتراكم دون أن يُمس، وبعد سنوات، سأتمكن من تعويض نفسي، بدون ضرائب، مع نمو استثنائي على مدى العقود. إنه مثل حساب تقاعد مخفي، لكنه أفضل.” هذا النهج قانوني تمامًا ويتوافق مع لوائح IRS للنفقات الطبية المؤهلة.

2. مساهمات روث الخلفية للدخل العالي

تمثل استراتيجية روث الخلفية (Backdoor Roth IRA) وسيلة شرعية للذين يتجاوزون حدود المساهمة المباشرة. في عام 2025، لا يمكن للأفراد الذين يتجاوز دخلهم 150,000 دولار (للفرد) و236,000 دولار (للزوجين المشتركين) المساهمة بشكل كامل في حساب روث مباشرة وفقًا لقوانين IRS. ومع ذلك، تتيح لهم هذه الاستراتيجية المساهمة في حساب تقليدي (Traditional IRA) ثم تحويله إلى حساب روث، مما يتيح نموًا خاليًا من الضرائب.

التنفيذ بسيط: تساهم في حساب تقليدي، تنفذ عملية التحويل إلى روث، وترى الأموال تنمو بدون ضرائب. “كل سنة، أحقق الحد الأقصى لمساهماتي في IRA، وأحولها، والآن لدي أموال تنمو بشكل كامل بدون ضرائب”، شارك سيو. هذه الاستراتيجية معترف بها صراحة من قبل IRS ويستخدمها ملايين المكلفين سنويًا.

3. خطط 401(k) للمستقلين والمحترفين العاملين لحسابهم الخاص

الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال بدون موظفين بدوام كامل يمكنهم إنشاء خطة تقاعد Solo 401(k). ينطبق هذا على المستقلين الذين يتلقون دخل استشاري، أو مضيفي Airbnb، أو البائعين عبر الإنترنت، أو أي شخص يدير عملًا جانبيًا. حدود المساهمة أعلى بكثير من حسابات IRA التقليدية، مما يسمح لأصحاب الأعمال بحماية المزيد من الدخل من الضرائب وبناء مدخرات التقاعد.

يستخدم سيو هذا الهيكل من خلال إحدى كياناته التجارية: “أنا أستخدم حسابي من خلال إحدى شركات LLC الخاصة بي، وهو وسيلة رائعة لتقليل الضرائب على الدخل الجانبي وبناء الثروة.” خطط 401(k) للمستقلين متوافقة تمامًا مع لوائح IRS وتوفر فرصًا شرعية لحماية الدخل للمحترفين العاملين لحسابهم الخاص.

4. اختيار شركة S: تقليل التزامات ضريبة العمل الحر

بالنسبة لشركات ذات أرباح سنوية تصل إلى 50,000 دولار أو أكثر، يمكن لاختيار وضع شركة S أن يوفر وفورات ضريبية كبيرة. عند العمل كشركة S، يمكنك دفع راتب معقول لنفسك وأخذ الأرباح المتبقية كتوزيعات — والأهم من ذلك، أن التوزيعات لا تخضع لضريبة العمل الحر. يمكن أن يمثل هذا توفيرًا كبيرًا سنويًا.

نفذ سيو هذه الاستراتيجية عندما تجاوز عمله عتبة الربحية: “السنة الأولى فقط، وفرت لي حوالي 20,000 دولار في الضرائب”، ذكر. يتطلب هذا التنسيق مع محترف ضرائب لضمان أن مستويات الراتب معقولة ومتوافقة مع إرشادات IRS، لكنه استراتيجية معروفة على نطاق واسع لتحسين الضرائب.

5. خصم المكتب المنزلي لمالكي الأعمال

إذا كنت تدير عملًا من المنزل وتحافظ على مساحة عمل مخصصة، يمكنك خصم التكاليف النسبية للسكن، بما في ذلك الرهن العقاري أو الإيجار، والمرافق، وإصلاحات المنزل. يتطلب ذلك استخدامًا حصريًا للمساحة للعمل وتوثيقًا مناسبًا يشمل الصور وخطط الطوابق.

على سبيل المثال، مكتب مخصص بمساحة 300 قدم مربع في منزل عادي قد يمثل حوالي 6% من إجمالي المساحة، مما يسمح بخصومات سنوية تتجاوز 7,000 دولار في نفقات السكن. يحافظ سيو على توثيقه بعناية: “أنا أحتفظ بالتوثيقات، مثل الصور وخطط الطوابق، في حال سُئلت.” تعترف مصلحة الضرائب بهذا الخصم للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال المؤهلين.

6. توظيف أفراد الأسرة: بناء الثروة ضمن شرائح الضرائب

إذا كنت تملك عملًا، يمكنك قانونيًا توظيف أطفالك لأداء مهام عمل شرعية. تتطلب هذه الاستراتيجية أن يكون العمل حقيقيًا، مناسبًا للعمر، موثقًا من خلال جداول العمل، ومتتبعًا بدقة. نظرًا لأن الأطفال غالبًا ما يكسبون أقل من حد الخصم القياسي، فإنهم يدفعون ضرائب دخل قليلة أو لا يدفعون، بينما تحصل على خصم للعمل.

يوظف سيو ابنه للمساعدة في المحتوى والمهام الإدارية: “المفتاح هنا هو أن يكون العمل حقيقيًا، مناسبًا للعمر، ومُوثقًا. نحن نتابع الساعات، ونستخدم جداول العمل، ونحتفظ بكل شيء بشكل قانوني. بما أنه يكسب أقل من حد الخصم القياسي، فهو لا يدفع ضرائب دخل. أحصل على الخصم، وهو يتعلم المسؤولية المالية الحقيقية. إنها طريقة رائعة لتحويل الدخل إلى شريحة ضريبية 0%، وبناء الثروة داخل عائلتك بشكل قانوني.” هذا النهج متوافق مع لوائح IRS عند التوثيق الصحيح.

7. قاعدة أوجوستا: تأجير منزلك بدون ضرائب

قاعدة أوجوستا هي بند في IRS يسمح لأصحاب المنازل بتأجير ممتلكاتهم لمدة تصل إلى 14 يومًا سنويًا دون الإبلاغ عن دخل الإيجار كدخل خاضع للضرائب. تتضمن الاستراتيجية تأجير منزلك لشركتك لأغراض الاجتماعات، أيام التصوير، الرحلات الداخلية، أو غيرها من الأغراض التجارية.

“إذا كان لديك أي جلسات استراتيجية، أيام تصوير، أو رحلات داخلية، يمكنك استخدام منزلك وتدفع لك شركتك”، شرح سيو. “أنا أفعل ذلك عدة مرات في السنة. أتلقى دخلًا دون دفع أي ضرائب عليه.” يُنص على هذا بشكل صريح في لوائح IRS ويمثل آلية تأجيل ضريبي شرعية.

8. استهلاك الأصول العقارية قصيرة الأجل وتقسيم التكاليف

يمكن للمستثمرين العقاريين الذين يديرون بشكل نشط عقارات تأجير قصيرة الأجل (إقامات أقل من 7 أيام مع أكثر من 500 ساعة إدارة سنويًا) الاستفادة من استراتيجيات تقسيم التكاليف والاستهلاك الإضافي. تتيح هذه الطرق خصم خسائر الاستهلاك لتعويض مصادر دخل نشطة أخرى، مما يخلق تخفيضات ضريبية كبيرة.

يدير سيو عدة عقارات تأجير قصيرة الأجل مع إقامات أقل من سبعة أيام ويعمل أكثر من 500 ساعة سنويًا عليها. “هذا يسمح لي بمعاملة الدخل كدخل نشط، مما يمكنني من استخدام تقسيم التكاليف وأيضًا الاستهلاك الإضافي لتقليل الضرائب على أعمالي الأخرى”، ذكر. “في سنة واحدة، قضيت على أكثر من 50,000 دولار من الدخل الخاضع للضرائب باستخدام الاستراتيجية.” تعتبر استراتيجيات الاستهلاك هذه معتمدة من IRS للمشاريع العقارية المؤهلة.

9. تبادل 1031: تأجيل ضرائب الأرباح الرأسمالية إلى أجل غير مسمى

تبادل 1031 هو آلية تأجيل ضريبي معتمدة من IRS تتيح للمستثمرين العقاريين بيع عقار استثماري واحد وإعادة استثمار العائدات في عقار “من نفس النوع” دون دفع ضرائب أرباح رأسمالية فورية. يمكن تأجيل الالتزام الضريبي إلى أجل غير مسمى من خلال عمليات التبادل اللاحقة.

عندما باع سيو مجمعين سكنيين مكونين من أربع وحدات، نفذ هذه الاستراتيجية: “نقلت رأس المال إلى مبنى تجاري مكون من 24 وحدة ولم أدفع ضرائب على الأرباح. هذه الخطوة الوحيدة حافظت على مئات الآلاف من الدولارات.” يُوضح هذا النهج في القسم 1031 من قانون الضرائب الخاص بـ IRS، وقد استخدمه المستثمرون العقاريون لعقود للحفاظ على رأس المال.

عامل التحقق: لماذا التنفيذ الصحيح مهم

جميع الاستراتيجيات التسع المذكورة أعلاه قانونية، ومُوثقة في لوائح IRS، ويستخدمها المحاسبون والمتخصصون في الضرائب بانتظام. ما يميز التنفيذ الناجح عن الأساليب المشكوك فيها هو الالتزام بمتطلبات التوثيق، والممارسات التجارية المعقولة، والإبلاغ الدقيق. يؤكد نهج بريستون سيو على أهمية الاحتفاظ بالسجلات، والعمل مع محترفين ضرائب مؤهلين، والتأكد من أن جميع الدخل مُبلغ عنه بشكل صحيح.

تعمل هذه الاستراتيجيات ليس لأنها تستغل الثغرات، بل لأن قانون الضرائب الأمريكي يوفر هذه الآليات القانونية للمكلفين المستعدين لتنظيم أموالهم وفقًا لذلك. سواء كنت تدير عملًا جانبيًا، أو تدير عقارات للإيجار، أو تحسن مساهمات التقاعد، فإن هذه الطرق توفر مسارات شرعية لتقليل عبء الضرائب مع الالتزام الكامل بلوائح IRS. المفتاح هو التنفيذ من خلال التوثيق الصحيح والتوجيه المهني.