المشرعون الأمريكيون يقترحون إصلاحًا كبيرًا لقواعد الضرائب على العملات الرقمية

مجموعة من أعضاء مجلس النواب من الحزبين قدمت إطارًا مصممًا لإعادة تشكيل كيفية فرض الضرائب على الأصول الرقمية في الولايات المتحدة بشكل جذري. لقد كشف النواب ماكس ميلر (R-OH) وستيفن هورسبورد (D-NV)—كلاهما عضو في لجنة الطرق والوسائل ذات النفوذ في مجلس النواب—عن مسودة اقتراح تتناول سنوات من الالتباس وعدم اليقين المحيطين بضرائب العملات المشفرة. يسعى المبادرة إلى إضفاء وضوح ضروري على مجال واجه فيه المستثمرون ومشاركو البلوكتشين إرشادات متضاربة ومعايير تتطور باستمرار.

تحليل الأحكام الرئيسية: العملات المستقرة ومكافآت الستاكينج

يقدم الاقتراح إعفاءات ضريبية مهمة تستفيد منها مستخدمو العملات المشفرة مباشرة. أولاً، العملات المستقرة المنظمة والمربوطة بالدولار والتي تُستخدم في معاملات أقل من 200 دولار ستكون معفاة من متطلبات ضريبة الأرباح الرأسمالية. يستهدف هذا الحد عموماً التحويلات ذات القيمة المنخفضة، معترفًا بأن المعاملات الصغيرة بالعملات المستقرة خلقت أعباء إدارية دون توليد إيرادات ضريبية ذات معنى.

ثانيًا، يقدم الإطار خيار تأجيل الضرائب لمدة خمس سنوات على الدخل الناتج عن أنشطة الستاكينج أو التعدين. بدلاً من فرض الضرائب على المكافآت فور استلامها—وفقًا لتوجيهات مصلحة الضرائب الأمريكية الحالية—يمكن للمشاركين اختيار تأجيل الضرائب لمدة خمس سنوات. بعد انتهاء تلك الفترة، ستُفرض الضرائب على المكافآت كدخل عادي بناءً على قيمتها السوقية العادلة وقت الاستلام. يمثل هذا حلاً وسطًا بين فكرتين متنافستين: المشرعين الجمهوريين الذين يفضلون فرض الضرائب فقط عند نقطة البيع، والمشرعين الديمقراطيين الذين يدعون إلى فرض الضرائب فورًا، مماثلة لتعويضات العمل التقليدية.

كيف يغير إطار مارك-تو-ماركت الضرائب على تداول العملات المشفرة

يُحدث الاقتراح تحديثًا في معاملة الضرائب للأصول الرقمية من خلال تطبيق محاسبة مارك-تو-ماركت—وهي طريقة تُستخدم تقليديًا للأوراق المالية والسلع. بموجب هذا الإطار، سيقوم المتداولون النشطون للعملات المشفرة بحساب الأرباح والخسائر الخاضعة للضريبة سنويًا استنادًا إلى القيم السوقية الحالية، حتى لو لم يبيعوا ممتلكاتهم. تتيح هذه الطريقة للمتداولين تعويض الخسائر غير المحققة مقابل دخل خاضع للضريبة آخر، مما قد يقلل من الالتزام الضريبي الإجمالي.

وبالتكامل مع هذا الحكم، تمدد التشريعات قواعد البيع المغسول للأصول الرقمية. تحدث عمليات البيع المغسول عندما يبيع المستثمر أداة مالية بخسارة ويشتري بسرعة أصلًا متماثلًا بشكل كبير لاحتساب الخسارة لأغراض الضرائب. من خلال إغلاق هذه الثغرة في سوق العملات المشفرة، يهدف الاقتراح إلى منع استراتيجيات حصاد الخسائر الضريبية التي أصبحت شائعة بين متداولي العملات المشفرة.

ماذا يعني ذلك لمحفظتك الرقمية واستراتيجيتك الضريبية المستقبلية

بالنسبة لمستثمري ومتداولي العملات المشفرة، قد يحسن هذا الاقتراح بشكل كبير فرص التخطيط الضريبي. ستخلق مجموعة محاسبة مارك-تو-ماركت وقواعد البيع المغسول إطارًا أكثر اتساقًا يتماشى مع الضرائب على الأوراق المالية التقليدية. يستفيد المتداولون النشطون من القدرة على تعويض الخسائر عبر محافظهم، بينما يحصل المشاركون في الستاكينج على مرونة من خلال خيار التأجيل لمدة خمس سنوات.

كما يعالج التشريع المستثمرين الدوليين. من خلال تضمين الأصول الرقمية في إعفاءات ضريبة الأرباح الرأسمالية للمستثمرين الأجانب الذين يستخدمون وسطاء أو منصات مقرها الولايات المتحدة، يهدف الاقتراح إلى تعزيز الموقع التنافسي لبورصات العملات المشفرة المحلية في السوق العالمية. قد يجذب هذا المزيد من رأس المال الدولي إلى المنصات الأمريكية ويعزز من أهميتها في التداول العالمي للعملات المشفرة.

من المسودة إلى القانون: الطريق أمام سياسة الضرائب على العملات المشفرة

على الرغم من أن الاقتراح لا يزال في شكل مسودة وقد يخضع لتعديلات كبيرة خلال العملية التشريعية، إلا أنه يشير إلى نقطة تحول حاسمة. للمرة الأولى، تتناول لجنة الطرق والوسائل بشكل رسمي المعاملة الضريبية الخاصة بالعملات المشفرة بشكل منفصل عن المناقشات التنظيمية الأوسع للعملات المشفرة. يُظهر هذا الفصل اعترافًا بأن فرض الضرائب على الأصول الرقمية يتطلب حلولًا مخصصة تختلف عن الإصلاح التنظيمي العام.

يعطي الإطار الأولوية لجعل الضرائب على العملات المشفرة تتماشى مع القواعد المعمول بها للأدوات المالية التقليدية. مع استمرار تطور ونمو التمويل الرقمي، فإن وجود إرشادات ضريبية شاملة وواضحة يفيد كل من المستثمرين الأفراد الباحثين عن اليقين وصانعي السياسات الراغبين في منع التهرب الضريبي. سواء في شكله الحالي أو من خلال التعديلات، تمثل هذه الجهود الثنائية الحزب خطوة مهمة نحو إنشاء نظام ضرائب حديث للأصول الرقمية.