هل العملة المشفرة قانونية في المملكة المتحدة؟ دليل كامل لللوائح والامتثال والضرائب

فهم الوضع القانوني للعملات المشفرة في بريطانيا

تمتلك الأصول الرقمية مكانة فريدة ضمن الإطار المالي للمملكة المتحدة. العملات المشفرة غير محظورة في المملكة المتحدة، ولا تعمل تحت حظر شامل أثر على ولايات قضائية أخرى حول العالم. بدلاً من ذلك، يركز النهج التنظيمي على حالات الاستخدام المحددة وأطراف السوق.

في القانون البريطاني، تُصنف الأصول الرقمية على أنها “رموز تبادل” – مصطلح يبرز وظيفتها المقصودة كأدوات دفع. يشكل هذا التصنيف كيفية مراقبتها والسيطرة عليها. لا تعتبر هيئة السلوك المالي (FCA)، المنظم المالي الرئيسي في المملكة المتحدة، جميع أنشطة العملات المشفرة بنفس الطريقة. تظل رموز التبادل بشكل كبير غير منظمة للاستخدام العام، على الرغم من أن لوائح غسيل الأموال تُطبق بشكل صارم لمكافحة الجرائم المالية.

فهل العملات المشفرة قانونية في المملكة المتحدة؟ الجواب المباشر هو نعم، ولكن مع ملاحظات مهمة بشأن متطلبات التسجيل، وواجبات الامتثال، والقواعد الخاصة بالقطاعات التي تطورت بشكل كبير منذ 2013.

الإطار التنظيمي: من يجب أن يسجل ولماذا

تواجه بورصات العملات المشفرة التي تعمل داخل الحدود البريطانية متطلبات تسجيل إلزامية. يجب على أي كيان يشارك في أنشطة متعلقة بالعملات المشفرة الامتثال للوائح المالية القائمة، خاصة عند وجود مشتقات. تطلب هيئة السلوك المالي صراحةً تفويضًا للأعمال التي تقدم مشتقات العملات المشفرة، وعقود الفروقات (CFDs)، والأدوات ذات الصلة للمستهلكين الأفراد.

لا يمكن لمنصات التبادل العمل بدون إشراف مناسب. تفرض لوائح غسيل الأموال (AML) متطلبات صارمة على مزودي خدمات العملات المشفرة. يجب على هذه الكيانات تنفيذ إجراءات معرفة عميلك (KYC)، ومراقبة المعاملات بحثًا عن نشاط مشبوه، والإبلاغ عن الجرائم المالية المحتملة.

يوجد حماية مهمة للمستهلكين: الوصول إلى خدمة الوسيط المالي (Financial Ombudsman Service) وبرنامج تعويض الخدمات المالية ###FSCS(. هذا يعني يمكن لمستثمري العملات المشفرة تقديم شكاوى وطلب تعويض في حالة النزاعات أو الخسائر، مما يوفر طبقة من حماية المستهلك غير متاحة بشكل عام في دول أخرى.

تطور سياسة العملات المشفرة في المملكة المتحدة: معالم رئيسية

) التطورات التنظيمية الأخيرة ###2024-2023###

أشارت الحكومة البريطانية إلى زخم متزايد نحو إنشاء أطر عمل شاملة للعملات المشفرة. في أبريل 2024، أعلنت وزارة الخزانة البريطانية عن خطط للكشف عن لوائح أوضح للأصول المشفرة والعملات المستقرة بحلول يوليو، مع تأكيد السكرتير الاقتصادي بيم أفولامي على أهمية الوضوح التنظيمي للحفاظ على القدرة التنافسية العالمية.

كما عززت هيئة السلوك المالي قدراتها على التنفيذ. في مارس 2024، أشارت الهيئة إلى خطط لتعزيز أنظمة المراقبة المصممة خصيصًا لمكافحة إساءة استخدام سوق العملات المشفرة، باستخدام تحليلات متقدمة تشمل أدوات تحليل الشبكات وتقنيات تصور فئات الأصول المتعددة.

برز تنظيم العملات المستقرة كمجال أولوية. في أكتوبر 2023، حظرت الحكومة البريطانية العملات المستقرة غير المدعومة بالعملات الورقية من العمل ضمن سلاسل المدفوعات المنظمة. في وقت سابق من ذلك العام، في يونيو، أصدرت هيئة السلوك المالي وبنك إنجلترا أوراق نقاش مشتركة حول إشراف العملات المستقرة، مما يدل على نية تنظيمية منسقة.

تدابير الإعلان وحماية المستهلك

أصبح الامتثال التسويقي أكثر صرامة بشكل متزايد. في سبتمبر 2023، أصدرت هيئة السلوك المالي “تحذيرات نهائية” للشركات غير المسجلة بشأن الامتثال لنظام الإعلان. كما اتخذت الهيئة إجراءات تنفيذية ضد أجهزة الصراف الآلي للعملات المشفرة التي تعمل بدون تفويض مناسب – وأغلقت 26 جهازًا بعد تحقيقات منسقة في يوليو 2023.

( إجراءات التنفيذ وصلاحيات مصادرة الأصول

منحت البرلمان السلطات صلاحيات موسعة لمواجهة الجرائم المتعلقة بالعملات المشفرة. تقدمت الحكومة البريطانية في يوليو 2023 بقانون يهدف إلى تمكين قوات إنفاذ القانون من مصادرة العملات المشفرة المسروقة، مما يعكس مخاوف متزايدة بشأن الجرائم المرتبطة بالعملات المشفرة مع موازنة مصالح الابتكار.

وفي مارس 2023، أعلنت الحكومة رسميًا عن تنظيم “قوي” للعملات المشفرة كجزء من استراتيجيتها لمنع الجرائم الاقتصادية.

الضرائب على العملات المشفرة في بريطانيا: تفصيل شامل

فهم الالتزامات الضريبية يمثل مجال امتثال حاسم لمشاركي العملات المشفرة في المملكة المتحدة. يعتمد المعاملة الضريبية تمامًا على نوع النشاط والظروف الشخصية.

) ضريبة الأرباح الرأسمالية ###CGT### على الممتلكات

عندما يحتفظ المقيمون في المملكة المتحدة بالعملات المشفرة كاستثمار شخصي ثم يبيعونها أو يبادلونها، تُفرض عليهم ضريبة الأرباح الرأسمالية. ينطبق ذلك على زيادة قيمة الأصل بين الشراء والتصرف. يطبق إطار CGT معدلات قياسية بناءً على شرائح الضرائب الفردية وإعفاءات سنوية.

( ضريبة الدخل على العمل المرتبط بالعملات المشفرة

يجب على الموظفين الذين يتلقون العملات المشفرة كتعويض الإبلاغ عن ذلك كدخل من العمل. ويصبحون مسؤولين أيضًا عن مساهمات التأمين الوطني على القيمة المستلمة. يساوي المبلغ الخاضع للضريبة قيمة السوق للعملة المشفرة في تاريخ الاستلام.

) دخل التكديس والتعدين

يجب على الأفراد الذين يكسبون عملة مشفرة من خلال آليات إثبات الحصة أو عمليات التعدين الإبلاغ عن ذلك كدخل بناءً على قيمة الأصل عند الاستلام. تعتبر مصلحة الضرائب والجمارك ###HMRC### كل من التكديس والتعدين على حد سواء – كنشاط يدر دخلًا وليس عائد استثمار.

أنشأت HMRC هذه المبادئ من خلال إرشادات صدرت في فبراير 2022، عندما حدّثت قواعد تنظيم التمويل اللامركزي والتكديس. نشرت الهيئة أربع نقاط مميزة لمساعدة الأفراد على تحديد ما إذا كانت العوائد يجب تصنيفها كدخل أو أرباح رأسمالية.

التداول التجاري وضريبة الدخل

الأفراد الذين يعملون كتجار للعملات المشفرة – بتنفيذ عمليات شراء وبيع متكررة كعمل تجاري – يواجهون التزامات ضريبة الدخل على أرباح التداول. يختلف التصنيف عن معاملة الأرباح الرأسمالية، وغالبًا ما يؤدي إلى التزامات ضريبية أعلى. بالإضافة إلى ذلك، قد يتعين على المتداولين الوفاء بالتزامات ضريبة القيمة المضافة اعتمادًا على حجم المعاملات وهيكل العمل.

( العمليات المهنية وضريبة الشركات

مشغلو بورصات العملات المشفرة والأعمال المرتبطة بالعملات المشفرة التي تُنشأ كشركات ذات مسؤولية محدودة تدفع ضريبة الشركات على الأرباح. تُخصم نفقات الأعمال، وتكاليف التشغيل، والاستثمارات في البنية التحتية بشكل قياسي.

تعدين العملات المشفرة في المملكة المتحدة

تعمل عمليات التعدين بشكل قانوني في المملكة المتحدة دون لوائح حظر محددة. ومع ذلك، تترتب على أرباح التعدين التزامات ضريبية. يُقيم دخل التعدين بناءً على أربعة عوامل مميزة:

• درجة النشاط: التعدين كهواية جزئية مقابل عمليات تجارية واسعة النطاق يُعامل بشكل مختلف
• مستوى التنظيم: هل يشكل التعدين عملًا منظمًا مقابل نشاط غير رسمي
• تحمل المخاطر: الاستثمارات الرأسمالية، وتكاليف المعدات، والمخاطر التشغيلية
• الجدوى التجارية: نية تحقيق الربح وتوسيع العمليات

السياق التنظيمي التاريخي: بناء الأطر الحديثة

) 2013-2016: فترة التأسيس

أصدرت HMRC إرشاداتها المبكرة (يونيو 2013) التي حددت أن العملات الرقمية تقع ضمن النظام الضريبي البريطاني القائم، مع فرض ضرائب على الأرباح. وأوضحت الهيئة لاحقًا أن منصات تبادل العملات المشفرة لا تحتاج إلى التسجيل بموجب لوائح غسيل الأموال في البداية، على الرغم من أن هذا الموقف تطور بشكل كبير.

بحلول مارس 2015، نشرت وزارة الخزانة تقارير تفحص فوائد ومخاطر العملات المشفرة، ممهّدة الطريق لتنظيم البورصات. وفي مارس 2016، أعلنت بنك إنجلترا عن خطط لـ RSCoin – مبادرة أبحاث عملة رقمية تعتمد على البلوكشين الخاصة بها. في نفس العام، تعاونت دار السك الملكية مع CME Group لتطوير Royal Mint Gold ###RMG(، وتوكن الذهب المادي على تقنية البلوكشين.

) 2017-2018: دمج مكافحة غسيل الأموال

في ديسمبر 2017، تنسيق الحكومات البريطانية والأوروبية الأخرى لدمج بيتكوين والعملات المشفرة ضمن قوانين مكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب. تطلبت هذه القواعد من المتداولين الكشف عن هويتهم، مما ألغى إمكانية التداول المجهول.

خلال 2018، تصاعد التركيز التنظيمي بشكل كبير. في يونيو، أصدرت هيئة التنظيم الاحترازية (PRA) وFCA رسائل رسمية إلى رؤساء البنوك تؤكد الالتزامات المتعلقة بخدمات الأصول المشفرة. بحلول سبتمبر، أصدرت البرلمان البريطاني تقارير توصي بتنظيم شامل لسوق الأصول المشفرة، مع التركيز على مخاوف القيمة الجوهرية والمخاطر على المستثمرين غير المتمرسين.

في أغسطس 2018، اقترحت هيئة السلوك المالي شبكة الابتكار المالي العالمية ###GFIN$34 – مبادرة تعاونية تضم اثني عشر منظمًا ماليًا دوليًا. سهلت هذه الإطار الحوار التنظيمي والتنقل في الابتكار.

2019-2020: قيود على مشتقات العملات المشفرة

اقترحت هيئة السلوك المالي حظر العملات المشفرة في أكتوبر 2019، مدفوعة بمخاوف حماية العملاء ومخاطر نزاهة السوق. يُقال إن المستثمرين الأفراد تكبدوا خسائر تزيد على مليون في عمليات احتيال متعلقة بالعملات المشفرة خلال 2018-19.

بحلول أكتوبر 2020، نفذت الهيئة قيودًا على بيع مشتقات العملات المشفرة والأوراق المالية المتداولة في البورصة للمستهلكين الأفراد، مشيرة إلى مخاطر الرافعة المالية والتقلبات. ومع ذلك، ظل الوصول لهذه الأدوات متاحًا للمستثمرين المؤسساتيين والمتقدمين.

2021-2022: توضيح الضرائب والخدمة الرقمية

حدث تطور مهم في نوفمبر 2021 عندما أدخلت مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية ضريبة على الخدمات الرقمية تستهدف بورصات العملات المشفرة التي تعمل في بريطانيا. تواجه البورصات ضريبة بنسبة 2% على إيرادات الخدمات الرقمية ذات الصلة.

وفي فبراير 2022، حدّثت HMRC إرشاداتها الشاملة حول ضرائب التمويل اللامركزي والتكديس، موضحة “مبادئ توجيهية” لمساعدة الأفراد على تصنيف العوائد بشكل مناسب. وأكدت الهيئة أن معاملة التكديس تتلقى إرشادات مماثلة لتعدين العملات المشفرة.

هل العملات المشفرة قانونية في المملكة المتحدة؟ المشهد المعاصر

السوق البريطانية توفر بيئة أكثر تسامحًا نسبيًا لمشاركة العملات المشفرة مقارنة بالعديد من الولايات القضائية العالمية. لا توجد حظر صارم على ملكية العملات المشفرة أو تداولها أو استخدامها. ومع ذلك، توسع الرقابة التنظيمية بشكل كبير، خاصة فيما يتعلق بمنع غسيل الأموال، وحماية المستهلك، والامتثال لتسويق المستهلك.

تحافظ السلطات التنظيمية على توازن متعمد: توفر السياسات الحكومية مرونة تشغيلية مع مراقبة دقيقة لأطراف السوق. يتيح هذا النهج الابتكار مع حماية نزاهة السوق ومنع الجرائم المالية.

الاعتبارات العملية للمقيمين والشركات في المملكة المتحدة:

• لا بد من تسجيل بورصات العملات المشفرة مع هيئة السلوك المالي
• يتطلب تنفيذ ضوابط غسيل الأموال بشكل صحيح
• تنشأ التزامات ضريبية في سيناريوهات متعددة – يبقى الإبلاغ عن الدخل بشكل صحيح ضروريًا
• توجد آليات حماية المستهلك عبر خدمة الوسيط المالي وFSCS
• تخضع التسويق والإعلان لمزيد من التدقيق

تشير مسيرة التطور التنظيمي إلى استمرار التقدم. على الرغم من أن الحكومة البريطانية لم تفرض حظرًا كاملًا على العملات المشفرة، إلا أن السلطات تضع تدريجيًا أطرًا أوضح، خاصة فيما يخص العملات المستقرة ومنع إساءة استخدام السوق.

الخلاصة

يعكس النهج التنظيمي للمملكة المتحدة تجاه العملات المشفرة عملية مدروسة وواقعية. بدلاً من قيود شاملة، أنشأت السلطات أُطُرًا تسمح بالنشاط المشروع للعملات المشفرة مع وضع حواجز ضد الجرائم المالية واستغلال المستهلك. ساعد هذا التوازن على جذب الشركات والمبادرات في مجال العملات المشفرة مع الحفاظ على نزاهة النظام المالي.

بالنسبة للمشاركين في منظومة العملات المشفرة في المملكة المتحدة – سواء كمستثمرين، أو متداولين، أو مزودين للخدمات – يبقى البقاء على اطلاع بالتطورات التنظيمية وواجبات الامتثال أمرًا ليس فقط موصى به، بل ضروريًا. يستمر البيئة التنظيمية في التطور، والبقاء على اطلاع بإعلانات هيئة السلوك المالي، ومصلحة الضرائب، ووزارة الخزانة يضمن الامتثال وتقليل المخاطر القانونية.