فهم تخصيص الزوج المصاب: دليلك لاستعادة أجزاء استرداد الضريبة المشتركة

المشكلة وراء النموذج 8379

تخيل تقديم إقرار ضريبي مشترك لتكتشف أن استردادك بالكامل قد تم الاستيلاء عليه - ليس بسبب ضرائبك، ولكن لأن زوجك يدين بضرائب متأخرة أو دعم الأطفال أو قروض طلابية. يضعك هذا السيناريو في موقف صعب: أنت تتحمل المسؤولية المالية عن ديون لم تخلقها. هنا يأتي دور تخصيص الزوج المتضرر. تعترف مصلحة الضرائب الأمريكية بأنه بينما تخلق الإقرارات المشتركة مسؤولية ضريبية مشتركة، لا ينبغي أن يخسر أحد الزوجين نصيبه المستحق من الاسترداد لتغطية التزامات الآخر القائمة.

ماذا تفعل النماذج 8379 فعلاً

النموذج 8379، المعروف رسميًا باسم تخصيص الزوج المتضرر، هو نموذج ضريبي يتيح لك فصل مطالبتك باسترداد الأموال عن التزامات ديون زوجك. عند تقديم هذا النموذج، فإنك تطلب من مصلحة الضرائب الأمريكية حساب مقدار الاسترداد المشترك الذي يعود إليك استنادًا إلى دخلك الفردي، والائتمانات، والخصومات - ثم حماية تلك النسبة من الاقتطاع.

من المهم أن نفهم ما لا يفعله هذا النموذج: إنه لا يلغي ديون زوجك، ولا يقلل من المبلغ المستحق، ولا يغير الالتزامات الضريبية نفسها. ما يحققه هو دقة جراحية - إنه يمنع مصلحة الضرائب من اعتبار جزءك من الاسترداد كمدفوعات تجاه التزامات زوجك.

من يحق له فعلاً الحصول على تخصيص للزوج المصاب

تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية حدود الأهلية بوضوح لهذا الإغاثة. يمكنك تقديم النموذج 8379 إذا كنت تستوفي هذه الشروط:

لقد حصلت على دخل، ودفع ضرائب، أو قمت بالمطالبة بائتمانات ضريبية على الإقرار الضريبي المشترك، وتم تطبيق جزءك من استرداد الضرائب المشترك على ديون زوجك. بالإضافة إلى ذلك، يجب ألا تكون مسؤولاً قانونياً عن الدين الأساسي. هذا الشرط الثاني مهم للغاية - إذا كنت قد وقعت على الدين أو كنت مسؤولاً بشكل مشترك، فلن تساعدك تخصيص الزوج المجروح.

تشمل السيناريوهات الشائعة التي تؤدي إلى عدم أهليتك بسبب المسؤولية المشتركة الديون المشتركة للضرائب، أو التوقيع المشترك على قروض الطلاب، أو كونكما مسؤولين عن التزامات دعم الطفل. في هذه الحالات، لا يمكن استخدام النموذج 8379 لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تعتبر كليكما مسؤولين عن المبلغ الكامل.

خطوة بخطوة: كيفية تقديم نموذج 8379

تتطلب عملية التسجيل دقة واهتمامًا بالتفاصيل. إليك ما عليك القيام به:

الخطوة 1: الحصول على النموذج احصل على النموذج 8379 مباشرة من موقع هيئة الإيرادات الداخلية أو اعمل مع محترف ضرائب يمكنه إرشادك خلال المتطلبات المحددة لوضعك.

الخطوة 2: جمع المعلومات المطلوبة اجمع كل التفاصيل من إقرارك الضريبي المشترك: دخلك ودخل زوجك، أي ائتمانات ضريبية تم المطالبة بها من قبل أي من الزوجين، الخصومات التي تم المطالبة بها من قبلكما، والمبلغ المحدد من التعويض الذي حدث.

الخطوة 3: قرر طريقة التقديم حدد ما إذا كنت ستقدم النموذج 8379 مع إقرارك المشترك أو إذا كنت ستقدمه بشكل منفصل بعد حدوث خصم بالفعل. يؤثر هذا الاختيار على كل من التوقيت وطريقة التقديم.

الخطوة 4: تفصيل حدث التعويض وثق بالضبط ما حدث: المبلغ الإجمالي المسترد الذي تم أخذه، وكم تم تعويضه، وأي وكالة أخذت الأموال، ونوع الدين المعني ( الضريبة الفيدرالية، الضريبة الحكومية، دعم الأطفال، إلخ.).

الخطوة 5: التوقيع والتحقق راجع جميع المعلومات للتأكد من دقتها، ووقع على النموذج، واكتب التاريخ. أي أخطاء هنا يمكن أن تؤخر المعالجة.

الخطوة 6: تقديم إلى مصلحة الضرائب الأمريكية إذا كنت تقدم مع إقرارك الضريبي، قم بإرفاق النموذج 8379 مع إقرارك الإلكتروني أو الورقي. إذا كنت تقدم بعد حدوث خصم، أرسل النموذج الورقي إلى مصلحة الضرائب مع نسخ من الوثائق التي تدعم مطالبتك بالخصم.

وقت المعالجة: ماذا تتوقع

يختلف الجدول الزمني لاستلام استردادك المخصص حسب طريقة التقديم. عند تقديم النموذج 8379 إلكترونياً كجزء من إقرارك المشترك، توقع حوالي 11 أسبوعًا للمعالجة. إذا كنت تقدم منفصلاً بعد أن قامت مصلحة الضرائب بالفعل بخصم استرداد، فإن الجدول الزمني يمتد إلى 14 أسبوعًا أو أكثر، اعتمادًا على تعقيد حالتك وازدحام معالجة مصلحة الضرائب.

تخصيص الزوج المصاب مقابل إعفاء الزوج البريء: اعرف الفرق

تشير هاتان الصيغتان إلى مشكلات مختلفة وغالبًا ما يتم الخلط بينهما. تحدث حالة الزوج المتضرر عندما يتم الاستيلاء على استردادك بسبب ديون زوجك الحالية - أنت تتعرض لأذى مالي بسبب الخصم. أما حالة الزوج البريء فهي مختلفة تمامًا: فهي تتعلق بالبحث عن تخفيف من الالتزامات الضريبية المشتركة عندما ارتكب زوجك احتيالًا ضريبيًا أو أخطاء في الإبلاغ في الإقرار الضريبي نفسه، ولم تكن على علم بذلك.

تتعامل استمارة 8379 مع السيناريو الأول. بالنسبة للسيناريو الثاني - عندما ترغب في الإعفاء من المسؤولية الضريبية المشتركة بسبب dishonesty أو خطأ من الزوج - يجب عليك تقديم استمارة 8857، المعروفة أيضًا بطلب الإعفاء للزوج البريء. تتطلب هذه الاستمارات وثائق مختلفة وتخدم أغراضًا قانونية مختلفة.

الأسئلة الشائعة حول تخصيص الزوج المصاب

هل يمكنني تقديم النموذج 8379 بعد حدوث الخصم بالفعل؟

نعم. حتى بعد أن قامت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بالفعل بأخذ استردادك وتطبيقه على ديون زوجك، يمكنك still تقديم النموذج 8379 بشكل منفصل. قم بتقديم النموذج مع الوثائق المتعلقة بالتعويض، دخلتك، الائتمانات، والخصومات حتى تتمكن مصلحة الضرائب من حساب الجزء الذي يجب إرجاعه لك.

ماذا يحدث إذا كان لدي وزوجي ديون مشتركة؟

إذا كنتما مسؤولين قانونيًا عن الدين - سواء كان ذلك التزامًا ضريبيًا مشتركًا، أو قروضًا موقعة معًا، أو التزامات دعم الأطفال المشتركة - فإن النموذج 8379 لن يساعد. ستقوم مصلحة الضرائب بتطبيق استرداد المبلغ المشترك على الدين المشترك دون قيود.

كيف أثبت أنني لست مسؤولاً عن الدين؟

التوثيق أمر أساسي. ستحتاج إلى إثبات أن اسم زوجك أو زوجتك فقط يظهر على التزام الدين، وأنك لم توقع أو توافق على المسؤولية، وأنك لم تستفد من أي شيء أدى إلى الدين.

اعتبارات استراتيجية لوضعك

تقديم تخصيص الزوج المصاب هو إجراء بسيط ولكنه يتطلب دقة في التنفيذ. بالإضافة إلى تقديم النموذج، يجب التفكير في استشارة متخصص ضرائب يمكنه:

• قم بتقييم ما إذا كنت تستوفي جميع متطلبات الأهلية بالفعل
• احسب الجزء الدقيق من المبلغ المشترك المسترد الذي يعود لك
• تحديد أي فرص تخطيط ضريبي إضافية للسنوات القادمة
• وثق مستند قضيتك إذا كنت تقدم بعد حدوث خصم

يحمي تخصيص الزوج المصاب من تحمل العواقب المالية لديون زوجك في الإقرارات المشتركة. على الرغم من أن النموذج نفسه لا يغير الوضع الأساسي للديون، إلا أنه يضمن أن نصيبك من الاسترداد - المكتسب من دخلك وحجز الضرائب - لا يُستخدم لتغطية الالتزامات التي لست مسؤولاً عنها.