التنقل خلال موسم الضرائب مع مصادر دخل متعددة: دليل أساسي لمكلفي الضرائب في الولايات المتحدة

تُعيد اقتصاد الوظائف المؤقتة تشكيل كيفية كسب الأمريكيين. سواءً كان ذلك مدفوعًا بالضغوط الاقتصادية أو تنويع المهن أو مشاريع الشغف، فإن شريحة متزايدة من قوة العمل في الولايات المتحدة تتعامل مع مصادر دخل متعددة في آن واحد. وفقًا لبيانات اتجاهات الضرائب الأخيرة، أبلغ 8.1% من مقدمي الضرائب عن دخل العمل الحر من خلال استمارات مثل 1099-NEC أو 1099-K في عام 2022، بزيادة عن 6.7% في العام السابق. وفي الوقت نفسه، تشير إحصاءات العمل الرسمية إلى أن الأشخاص الذين يحملون وظائف متعددة يمثلون 5.2% من قوة العمل - وهو أعلى رقم مسجل منذ ما يقرب من أربع سنوات.

لا تنتهي التعقيدات عند كسب الدخل من أصحاب عمل مختلفين. يصبح تقديم الضرائب أكثر تعقيدًا عندما تدخل عدة شيكات رواتب في الصورة. بينما ستقدم عائد ضريبي واحد إلى دائرة الإيرادات الداخلية، فإن التفاعل بين مصادر الدخل المتعددة يخلق العديد من الفخاخ المحتملة التي تتطلب اهتمامًا دقيقًا.

تحدي الحجب: تحقيق التوازن الصحيح

عندما يتعلق الأمر بضريبة الرواتب، فإن الدقة تهم كثيرًا. الخطأ الأكثر شيوعًا بين أصحاب الوظائف المتعددة يتعلق بالاقتطاع غير الصحيح عبر جميع الوظائف مجتمعة.

اعتبر هذا السيناريو: يقوم صاحب العمل الرئيسي الخاص بك بخصم الضرائب بناءً على نموذج W-4 الذي يفترض أنك تعمل في وظيفة واحدة فقط. يقوم صاحب العمل الثاني بنفس الشيء. ما هو الأثر التراكمي؟ قد يكون IRS قد حجب مبالغ غير كافية بشكل عام، مما يجعلك تواجه فاتورة ضريبية كبيرة في أبريل. على العكس، يعني الخصم الزائد أنك essentially تقدم قرضًا بدون فائدة للحكومة.

الحل يتطلب تنسيقًا استراتيجيًا. قد تحتاج إلى تعديل W-4 الخاص بك مع صاحب العمل الرئيسي الخاص بك ليأخذ في الاعتبار الدخل الثانوي، أو زيادة الخصم الضريبي تحديدًا في تلك الوظيفة لتعويض أرباح العمل الحر. هذا أمر حاسم بشكل خاص عندما يتحول مشروع جانبي من هواية إلى مصدر دخل، مما قد يؤدي إلى تغيير شريحة الضرائب الخاصة بك للأعلى.

بالنسبة لأولئك غير المتأكدين من المبالغ الصحيحة للاحتجاز، يقدم أداة تقدير احتجاز الضرائب من مصلحة الضرائب إرشادات مصممة وفقًا لظروفك الخاصة.

ضريبة الضمان الاجتماعي: حد غالباً ما يتم تجاهله

إليك تفصيل يغفله الكثير من الذين يكسبون من عدة وظائف: يوجد حد أقصى للضرائب على دخل الضمان الاجتماعي سنويًا.

بالنسبة لعام 2024، بمجرد أن تصل أجورك المجتمعة إلى 168,600 دولار، يتوقف استقطاع ضريبة الضمان الاجتماعي. عادةً ما تساهم بنسبة 6.2% من الأرباح نحو الضمان الاجتماعي، حيث يطابق أصحاب العمل هذا المبلغ. يساهم الأفراد العاملون لحسابهم الخاص بنسبة 12.4% الكاملة. ومع ذلك، تصبح هذه الحسابات الحدية مشكلة عند العمل مع عدة أصحاب عمل.

السيناريو: تكسب 100,000 دولار من صاحب العمل أ و80,000 دولار من صاحب العمل ب. لا يعرف أي من صاحب العملين عن دخل الآخر. كلاهما سيحتجز ضريبة الضمان الاجتماعي على المبالغ الكاملة، مما يعني أنك ستدفع أكثر مما ينبغي - على الرغم من أن إجمالي دخلك يتجاوز 168,600 دولار. بينما تتوفر الاستردادات من الناحية التقنية، فإن الوقاية أثبتت أنها أفضل بكثير. تواصل بشأن وضعك المتوقع مع أصحاب العمل المتعددين بشكل استباقي.

فتح فرص الخصم

تفتح مصادر الدخل المتعددة غالبًا مزايا ضريبية غير متاحة لموظفي W-2 التقليديين. تولد الأنشطة الجانبية والعمل الحر العديد من النفقات القابلة للخصم:

تكاليف السيارة والنقل: الأميال من زيارات العملاء أو جولات التوريد. تتبع هذه بدقة.

المعدات والمواد: معدات الكمبيوتر، البرمجيات، اللوازم المكتبية — قابلة للاستهلاك أو قابلة للخصم الفوري حسب التكلفة والتصنيف.

إعداد المكتب المنزلي: قد تتأهل مساحة العمل المخصصة في منزلك للخصومات.

الخدمات الاحترافية: رسوم المحاسب، اشتراكات البرمجيات، تأمين الأعمال.

بينما يدعي حوالي 90% من مقدمي الطلبات في أمريكا الخصم القياسي، قد تجعل الخصومات التراكمية من أنشطة الأعمال المتعددة من تفصيل الخصومات ميزة مالية. تتطلب هذه الحسابات الفحص بجانب دخلك من العمل.

التنقل عبر النماذج الضريبية الإضافية

لا تصل جميع الإيرادات على نموذج W-2 التقليدي. اعتمادًا على هيكل وظيفتك الإضافية، ستواجه متطلبات تقارير مختلفة.

تصل نماذج 1099-NEC عندما تكون قد قدمت خدمات كمقاول مستقل أو محترف ذاتي التوظيف. “NEC” تشير إلى تعويض غير الموظف - الدخل من العمل الحر، الاستشارات، أو أرباح منصات العمل ( مثل أوبر، دورداش، أو علاقات العملاء المباشرة ).

تسجل نماذج 1099-K معاملات بطاقات الدفع ومعاملات الشبكات الخارجية التي تتجاوز حدودًا معينة. هذه النماذج تلتقط الدخل المعالج من خلال تطبيقات الدفع أو بطاقات الائتمان أو المحافظ الرقمية.

يتطلب كلا الشكلين معالجة محددة ضمن إقرارك الضريبي، تختلف عن الإبلاغ القياسي عن أجور W-2.

خطوات عملية لاحقة

الشك حول تقديم الضرائب لعدة وظائف هو أمر طبيعي تمامًا. أنت لست وحدك في التنقل عبر هذه التعقيدات. هناك العديد من الموارد المتاحة:

يمكن للمتخصصين في الضرائب ومحاسبي الحسابات المعتمدين الذين يتخصصون في دخل العمل الحر تقديم إرشادات شخصية. يوفر أفراد الأسرة ذوو الخبرة الضريبية مسارًا آخر. لقد حسنت البرامج والتطبيقات الضريبية الحديثة بشكل كبير من قدرتها على التعامل مع سيناريوهات الدخل المتعددة، وغالبًا ما ترشدك من خلال أسئلة محددة للسيناريو.

النتيجة النهائية: إن العمل في وظائف متعددة في أمريكا لا يتطلب إجراءات تقديم ضرائب مختلفة بشكل كبير، ولكنه يتطلب بالتأكيد اهتمامًا متزايدًا بدقة الخصم، وفرص الاستقطاع، ومتطلبات النماذج. إن استثمارًا صغيرًا في التخطيط الآن يمنع صداعًا أكبر بكثير خلال موسم الضرائب.