دليل الصيانة السنوية والامتثال لرخص SFC في هونغ كونغ

تتناول هذه المقالة صيانة ما بعد الترخيص لرخصة هونغ كونغ من نوع 1 و 4 و 9، وتفكك جوهر الإشراف الديناميكي على الرخص “بدون مدة ثابتة”، وتشرح بالتفصيل متطلبات الامتثال الأساسية من السجل التجاري وإدارة الإيرادات الداخلية، بالإضافة إلى مهام الامتثال السنوية للهيئة الرقابية للأوراق المالية، والمسؤوليات التشغيلية المستمرة، ونقاط الامتثال الخاصة لأعمال الأصول الافتراضية، مع اقتراحات تنفيذ عملية عملية، مقدمةً دليل تشغيل للامتثال للمؤسسات المرخصة.

مقدمة

كhub مالي دولي، تعتبر هونغ كونغ الحصول على تراخيص النوع 1 و 4 و 9 من لجنة الأوراق المالية والعقود المستقبلية (SFC) بمثابة علامة فارقة رئيسية للمؤسسات المالية لممارسة الأنشطة المنظمة. ومع ذلك، يبدأ الاختبار الحقيقي بعد إصدار الترخيص. يوضح هذا الدليل بشكل منهجي إطار الصيانة والامتثال لتراخيص النوع 1 و 4 و 9، ويعمل كخريطة طريق تشغيلية عملية للشركات المرخصة.

ما هي رخصة “دائمة”؟

يعتقد العديد من المرخص لهم بشكل خاطئ أن الرخصة التي لا تحتوي على تاريخ انتهاء محدد صالحة إلى الأبد، مما يسمح بالكسل. هل هذه هي الحالة حقًا؟

1. "لا يعني “لا مدة ثابتة” “رخصة دائمة”

بعد الحصول على تراخيص SFC من النوع 1 و 4 و 9، يجب على الشركات المرخصة أولاً أن تعترف بمبدأ حاسم: الترخيص “بدون مدة ثابتة” لا يعني إنجازاً لمرة واحدة.

على العكس، يتطلب هذا الوضع امتثالًا مستمرًا وحوكمة استباقية للحفاظ على الصلاحية.

جوهر صيانة الترخيص يكمن في تلبية ثلاثة معايير تنظيمية ديناميكية بشكل مستمر، والتي تستخدمها SFC لتقييم الأهلية المستمرة:

استمرارية الملاءمة: يجب على الشركة المرخصة وضباطها المسؤولين (ROs) الحفاظ على سمعة جيدة والكفاءة المهنية اللازمة في جميع الأوقات.

توفير رأس المال الكافي: يجب على الشركة المرخصة الالتزام باستمرار بالامتثال لمتطلبات رأس المال الصافي وغيرها من العتبات المالية.

الامتثال الكامل لالتزامات الامتثال: يجب على المرخص له الالتزام بجميع اللوائح المعمول بها وتقديم العوائد/التقارير الدقيقة في الوقت المناسب.

تشكل هذه الشروط الثلاثة عتبة ديناميكية لاستمرار الترخيص. قد يؤدي عدم الامتثال لأي منها إلى تعليق الترخيص أو إلغائه أو فرض عقوبات تنظيمية أخرى. في جوهرها، فإن الحفاظ على الترخيص هو ماراثون امتثال مستمر موجه بواسطة هذه المعايير.

متطلبات الامتثال المؤسسي الأساسية

قبل التركيز على الالتزامات الخاصة بـ SFC، يجب على الشركات المرخصة أولاً الوفاء بالالتزامات الأساسية للامتثال المؤسسي - وهي ضرورية للوجود القانوني والعمليات في هونغ كونغ.

1. تسجيلات الشركات

العائد السنوي: بموجب المادة 662 من نظام الشركات، يجب على الشركة تقديم عائدها السنوي إلى سجل الشركات خلال 42 يومًا من ذكرى تأسيسها.

إشعار بالتغييرات: وفقًا للمواد 645 و652 و658 من قانون الشركات، يجب الإخطار بأي تغييرات في المديرين أو أمناء الشركة أو عناوين المكاتب المسجلة إلى سجل الشركات خلال 15 يومًا من حدوثها.

ملاحظة عملية: يتسبب تقديم الإقرارات السنوية في وقت متأخر في تكبد رسوم تسجيل إضافية كبيرة، وقد تُعتبر التأخيرات المطولة علامة على ضعف الحوكمة المؤسسية.

2. إيداعات دائرة الإيرادات الداخلية

تقديم إقرارات ضريبة الأرباح: يجب على الشركات تقديم إقرارات ضريبة الأرباح بحلول الموعد النهائي المحدد في الإشعار الصادر عن إدارة الإيرادات الداخلية (IRD).

إرجاع صاحب العمل: ينطبق على الموظفين الذين تم توظيفهم اعتبارًا من 31 مارس؛ يجب تقديمه في غضون شهر واحد من تاريخ إصدار الإرجاع.

متطلبات التدقيق: بموجب قانون الشركات، يجب أن يتم تدقيق البيانات المالية من قبل محاسب قانوني معتمد مؤهل، مع إصدار تقرير تدقيق.

متطلبات صيانة ترخيص SFC الأساسي

تركز الامتثال للمؤسسات المرخصة على ركيزتين: المهام الدورية السنوية ذات المواعيد النهائية الثابتة والالتزامات المستمرة المدمجة في العمليات اليومية. معًا، تشكل هذه النظام لصيانة الترخيص.

1. الالتزامات السنوية للامتثال

الامتثال السنوي مشابه لـ “فحص صحي سنوي” إلزامي، حيث تتطلب جميع المقاييس التقييم والتقديم في الوقت المناسب. قد يؤدي عدم إكمال أي عنصر إلى jeopardize صلاحية الترخيص.

(1) دفع رسوم الترخيص السنوية

الدفع في الوقت المناسب لرسوم الترخيص السنوية هو شرط مسبق للحفاظ على صلاحية الترخيص. يجب على الشركات المرخصة تسوية الرسوم في غضون شهر واحد من تاريخ ذكرى الترخيص. تفرض هيئة الأوراق المالية والعقود الآجلة جداول رسوم صارمة وعقوبات على التأخير في الدفع للأنشطة المنظمة من النوع 1 و4 و9 (انظر الجدول للتفاصيل).

الموعد النهائي: وفقًا للمادة 138(2) من قانون الأوراق المالية والعقود الآجلة (SFO)، يجب دفع الرسوم السنوية بالكامل في غضون شهر واحد من تاريخ ذكرى الترخيص.

عواقب الدفع المتأخر:

أقل من شهر واحد متأخر: 10% رسوم إضافية.

1–2 أشهر متأخرة: 30% رسوم إضافية.

تأخير من 2 إلى 3 أشهر: 50% رسوم إضافية.

تأخير 3-4 أشهر: تعليق الترخيص.

تأخير لأكثر من 4 أشهر: إلغاء الترخيص.

(2) تقديم الإقرار السنوي

يجب على الشركات المرخصة تقديم عائدها السنوي عبر نظام WINGS التابع للهيئة الرقابية للأوراق المالية خلال شهر واحد من تاريخ ذكرى الترخيص. هذا العائد ضروري لتحديث حالة الترخيص. العقوبات على التأخير في التقديم صارمة: الإيقاف إذا تأخرت 3-4 أشهر، وسحب الترخيص إذا تأخرت لأكثر من 4 أشهر.

(3) التدريب المهني المستمر (CPT)

يجب على جميع الممثلين المرخصين إكمال حد أدنى من 10 ساعات من CPT سنويًا، مع 5 ساعات مرتبطة مباشرة بأنشطتهم المنظمة.

يجب على الضباط المسؤولين (ROs)، نظرًا لواجباتهم الإشرافية، إكمال ساعتين إضافيتين من تدريب الامتثال التنظيمي سنويًا.

يجب الاحتفاظ بسجلات التدريب لمدة لا تقل عن 3 سنوات من أجل فحص هيئة الأوراق المالية والعقود الآجلة.

التدريب الإلزامي الإضافي:

خلال 12 شهرًا من الترخيص الأولي من SFC، يجب على الأفراد إكمال ساعتين من التدريب الإلزامي حول “الأخلاق”، الذي يغطي ( ولكن لا يقتصر على ) النزاهة، العدالة، العناية الواجبة، الأمانة، الموضوعية، التصرف بما يخدم مصلحة العملاء، معاملة العملاء بإنصاف، إدارة تضارب المصالح، وحماية سرية العملاء.

بعد السنة الأولى، يجب على الحاصلين على الترخيص إكمال ما لا يقل عن ساعتين من التدريب على “الأخلاقيات أو الامتثال” في كل سنة تقويمية. تشمل موضوعات “الامتثال” ( ولكنها لا تقتصر على ) الإطار القانوني والتنظيمي للخدمات المالية، ومدونات السلوك والإرشادات الصناعية الصادرة عن المنظمين، والسياسات/الإجراءات الداخلية.

( تقديم عوائد الموارد المالية )FRRs(

يجب على الشركات المرخصة تقديم تقارير الموارد المالية إلى هيئة الأوراق المالية والعقود الآجلة على أساس شهري أو نصف سنوي، حسب طبيعة الأعمال. يُظهر هذا المتطلب الامتثال المستمر للحدود الدنيا لرأس المال، مما يضمن الاستدامة المالية. يجب على الشركات المرخصة التي تشارك في الأنشطة من النوع 1 أو 4 أو 9 الالتزام بمتطلبات مواردها المالية الخاصة بها.

)5( تقديم الحسابات المدققة

يجب تقديم الحسابات السنوية المدققة والمستندات الداعمة إلى SFC خلال 4 أشهر من نهاية السنة المالية. تعتبر هذه الحسابات أداة رئيسية لـ SFC لتقييم الصحة المالية والحوكمة المؤسسية.

تمييز مهم: بينما يتم تقديم الحسابات المدققة إلى كل من SFC و IRD، تختلف أغراضها ومعايير التدقيق بشكل كبير. تركز تدقيقات IRD على الامتثال الضريبي وعمليات الأعمال العامة، في حين أن مراجعات SFC مرتبطة مباشرةً بجدارة الترخيص، مع معايير أكثر صرامة وشمولية للصلابة المالية، وحماية أصول العملاء، وقدرات الامتثال المستمرة. تأكد من أن تقارير التدقيق تلبي هذه المتطلبات التنظيمية المتخصصة.

2. الالتزامات التشغيلية المستمرة

إذا كانت الامتثال السنوي هو “فحص صحي منتظم”، فإن الالتزامات التشغيلية المستمرة هي “العادات الصحية” التي يجب دمجها في سير العمل اليومي.

)1( عرض الترخيص الصحيح

يجب عرض رخصة صالحة بشكل بارز في مكان العمل الرئيسي. يجب عرض نسخ مصدقة في جميع مواقع العمل الأخرى. تؤكد هذه المتطلبات الأساسية الالتزام بشفافية السوق.

)2( ضمان الرقابة والحضور RO

يجب أن يكون هناك ما لا يقل عن اثنين من المسؤولين المسؤولين ) يجب أن يكون أحدهم المدير التنفيذي ( يجب أن يشرفوا مباشرة على العمليات، مع وجود مسؤول مسؤول واحد على الأقل متاح للرقابة في جميع الأوقات. بالنسبة لرخصة النوع 1 و4 و9، يجب أن يمتلك المسؤولون المسؤولون خبرة ومهارة ذات صلة - خاصة لأنشطة الأصول الافتراضية )VA(.

)3( إشعار عاجل بالتغييرات المادية

يجب إبلاغ التغييرات الجوهرية ) مثل اسم الشركة، العنوان، المديرين، هيكل الملكية( إلى لجنة الأوراق المالية والعقود الآجلة عبر نظام WINGS في غضون 7 أيام عمل من حدوثها. إن الإبلاغ في الوقت المناسب أمر بالغ الأهمية للحفاظ على الثقة التنظيمية؛ قد تعتبر الإشعارات المتأخرة أو المفقودة نقصًا في الحوكمة.

3. اعتبارات خاصة لأصول افتراضية )VA( الأنشطة

تخضع الشركات المرخصة التي تشارك في أنشطة الأصول الافتراضية لرقابة معززة من قبل لجنة الأوراق المالية والعقود الآجلة. بالإضافة إلى المتطلبات المذكورة أعلاه، ركز على هذه الأولويات الثلاثة الهامة التي غالبًا ما يتم تجاهلها:

)1( التحديثات السنوية لمكافحة غسل الأموال ) دليل AML(

يشمل ذلك تحديث قوائم الولايات القضائية عالية المخاطر، وتحسين عمليات العناية الواجبة للعملاء )CDD(، وتعزيز معايير تحديد المعاملات المشبوهة. قد تؤدي أطر مكافحة غسل الأموال القديمة إلى تدقيق تنظيمي.

)2( مراجعات سنوية للعملاء ذوي المخاطر العالية

بالنسبة لعملاء VA، تشمل “المخاطر العالية” أولئك الذين لديهم أحجام معاملات كبيرة، أو اتصالات بولايات قضائية عالية المخاطر، أو هياكل معاملات معقدة. يجب أن تمتد إجراءات العناية الواجبة (CDD) إلى ما بعد الانضمام لتشمل المراجعات السنوية - إعادة التحقق من الهوية، تحديث وثائق مصدر الأموال، إعادة تقييم تصنيفات المخاطر، والحفاظ على سجلات مراجعة شاملة.

)3( تدقيق الامتثال النظامي لتكنولوجيا المعلومات العادية

تعتمد أنشطة VA بشكل كبير على التكنولوجيا. يجب أن تضمن الأنظمة تتبعًا كاملاً للمعاملات، ووسائل حماية قوية للأمن السيبراني، ومراقبة فعالة للمعاملات المريبة. قم بإجراء تدقيقات ذاتية داخلية للامتثال كل ثلاثة أشهر واحتفظ بسجلات مفصلة لفحص SFC.

توصيات مانكيو

لترجمة المتطلبات التنظيمية إلى ممارسات تشغيلية مستدامة، يجب دمج الامتثال في سير العمل اليومي:

إنشاء تقويم داخلي للامتثال: تطوير تقويم داخلي مخصص للامتثال يتماشى مع دورات العمل والمواعيد النهائية التنظيمية، مع تعيين أصحاب المسؤوليات، والجداول الزمنية، والمخرجات. دمج هذا في الحوكمة المنتظمة للتحول من الامتثال التفاعلي إلى الامتثال الاستباقي.

أدوات الامتثال الرقمية: اعتمد على برامج إدارة الامتثال مع التنبيهات التلقائية، ودمج منصة WINGS الخاصة بالهيئة المالية للأوراق المالية مع الأنظمة الداخلية لتقارير سلسة.

توحيد الوثائق: إنشاء قوالب وقوائم مراجعة موحدة لجميع المهام الدورية لضمان التنفيذ المتسق والمتوافق.

فحوصات صحة الامتثال المنتظمة: إجراء مراجعات دورية لالتزام تقويم الامتثال لتحديد ومعالجة الفجوات على الفور.

الخاتمة

إن إجراء الأنشطة المنظمة في هونغ كونغ يشبه القيادة على الطريق السريع: الحصول على ترخيص يشبه الحصول على رخصة قيادة، بينما يضمن الامتثال المستمر أن تبقى السيارة صالحة للسير، وتلتزم بقواعد المرور، وتصل إلى وجهتها بأمان. تعني “الالتزامات المستمرة” أن الامتثال هو رحلة أبدية. بالنسبة لحاملي التراخيص - وخاصة أولئك في قطاعات الأصول الرقمية الناشئة - أصبح الاستثمار في إطار امتثال قوي ومستقبلي ليس تكلفة، بل ميزة تنافسية أساسية واستثمارًا ضروريًا للنمو المستدام على المدى الطويل.

للحصول على حلول امتثال مصممة وفقًا لنموذج عملك المحدد، يرجى الاتصال بنا للحصول على استشارة قانونية احترافية.

〈دليل الصيانة السنوية والامتثال لرخص SFC في هونغ كونغ〉 تم نشر هذه المقالة لأول مرة في 《CoinRank》。